Добрый день! ИП УСН 15%, НДС 7%.
Наши пустые флаконы (6 шт.) 05.12.2025 были отправлены СДЭК в Беларусь компании ООО на наполнение их тушью. Работы и сырьё — безвозмездно. 20.10.2026 готовая продукция (флаконы с тушью) отгружена нам, 31.10.2026 получена в России. Ввоз оформлен через систему СПОТ на ИП: ДОПП уже сформирован и передан в налоговую, стоимость сырья в нём указали — 100 руб.и НДС 22 руб.
Теперь наша сторона до 20.11.2026 обязана сдать в ИФНС заявление о ввозе, декларацию по косвенным налогам и уплатить ввозной НДС (22 руб.). Также подаём статформы в ФТС. Эти образцы нам нужны не для продажи, а проверки качества. Как все верно оформить в 1с? акт прикрепляю
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Можно оформить данную операцию без восстановления всей цепочки переработки в программе.
Для корректного отражения операций оформите поступление образцов документом «Поступление (акт, накладная, УПД)», дата 31.10.2026, Дт 10 (41) Кт 76.
Далее документом «Операции — Операции, введенные вручную» отразите:
— Дт 76.09 Кт 98.02 и вторая операция
— Д 98.02 К 91.01 — безвозмездно полученная тушь в составе образцов.
Вид статьи прочих доходов и расходов — «Безвозмездное получение имущества, работ, услуг, имущественных прав» и установлен флажок «Принимается к налоговому учету».
Безвозмездно полученные материалы и работы образуют внереализационный доход по рыночной стоимости — п. 1 ст. 346.15, п. 8 ст. 250 НК РФ. Если образцы имеют оценку согласно акта, то можем взять данную оценку 100 руб. флакон.
Также доход нужно отразить в книге доходов и расходов УСН, раздел I:
— дата — 31.10.2026;
— документ-основание — акт;
— доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы, — 100 руб. за тушь.
Материал по теме.
Доходы будущих периодов: как определяются, учитываются и отражаются в отчетности
Как оформить в учете получение бесплатных образцов от импортного поставщика в 1С
Флакон с тушью нам отправил сотрудник организации через СДЭК, в ДОПП мы указали этого сотрудника как отправителя. При составлении Заявления на ввоз продукции из стран ЕАЭС подойдут ли документы, которые необходимо приложить к заявлению:
1.ДОПП от 20.10.26
2.Накладная 10337279531
3. Приложение 1 к УПД № ВНП-0004210 от 31.10.2026 г от СДЭК
4.АКТ передачи и возврата
5. счетпроформа
Еще когда завожу поступление с проводкой Д10 К76,09, в Договоре проводки прописываю расчеты с поставщиком 76.09, а авансов выданных 60,02? в Будущем у нас с этой организацией будет давальческая схема, как описала выше.
В Допп указан перевозчик в ДЕЛУРУС, а у нас все документы от СДЕК — что в этом случае нужно делать?
Наталья последние 2 ссылки мне почему то недоступны, хотя у меня подписка до 2028 года
Списание безвозмездно полученных ценностей в расходы в бухучете и налоговом учете
Проводки по субсчету 98.02
При оформлении через документ «Поступление» Дт 10.01 Кт 76.09 можно указать:
— счет расчетов с контрагентом — 76.09;
— счет расчетов по авансам — 60.02;
— зачет аванса — «Не зачитывать».
Счет 60.02 в этой операции не используется, поскольку аванса не было. Само его указание в настройке проводку не формирует.
На дальнейшие операции по давальческой схеме эта операция не повлияет.
По ДОПП, если ввозим образцы продукции, то при ввозе таких товаров нужно оформить ДОПП и получить QR-код. Обеспечительный платеж не нужен, поскольку нет реализации.
В разделе «Сведения о поставщике» ДОПП должно быть указано ООО, его УНП и страна — Республика Беларусь. Именно организация передала тушь и выполнила наполнение флаконов.
Сотрудник, который сдал посылку в СДЭК от имени организации, является ее представителем при отправке. Указывать его вместо организации в качестве поставщика оснований нет, даже если в накладной СДЭК отправителем значится его Ф.И.О.
Форма ДОПП допускает указание не только организаций и ИП, но и иных лиц. Однако это относится к случаю, когда такое лицо само выступает поставщиком, а не просто отправляет чужой товар (раздел 2 формы и таблица 4.9 формата ДОПП, приказ ФНС от 08.05.2026 N КЧ-1-15/301).
На данный момент, если в уже направленном ДОПП есть существенная ошибка, исправить или аннулировать такой документ через систему пока нельзя. Некорректный ДОПП остается в очереди на зачисление обеспечительного платежа, а это может затянуть оформление новой поставки.
Чтобы оперативно удалить документ, ФНС рекомендует направить обращение гражданина с просьбой снять ошибочный ДОПП. После этого можно оформить новый ДОПП с корректными сведениями.
Ошибочный ДОПП: как снять документ с очереди
СПОТ: система контроля импорта из ЕАЭС с 1 июня 2026
Данный вопрос нужно урегулировать с ФНС.
Материал «Списание безвозмездно полученных ценностей в расходы в бухучете и налоговом учете».
Проводки по субсчету 98.02 загрузились некорректно.
Удалю его пока из вопроса, проверим.
Постановление Правительства РФ № 641 вводит временное освобождение от обеспечительного платежа при ввозе товаров из Беларуси. Срок продлили: постановлением Правительства РФ № 1424 от 30.10.2026 действие освобождения для таких поставок продлили до 30 июня 2027 года включительно. ДОПП на основании этого постановления оформлен. Обеспечительный платеж мы будем платить только в 2027 году. Гражданин это гражданин Беларусь должен обратиться? ведь это мы от ИП в России ДОПП отправляли.
ДОПП исправляет организация, которая его сформировала.
Получается, у вас в данных расхождение — акт от организации из Беларуси и отправка образцов от физического лица.
Поэтому этот момент нужно урегулировать с ФНС с вашей стороны.