Уважаемые Эксперты. Контрагент выставляет Акт выполненных работ от СПб филиала ООО «ЕМС Гарантпост», оплату производим на СПб филиал, а счет-фактура выставлена от ООО «ЕМС Гарантпост». Это верно?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Оформление счета-фактуры
Макс
RuTube
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Налог на прибыль Организация в СПб на ОСНО, в регионах открыли Обособленные подразделения, расчетный счет один в СПб, вопрос: налог на прибыль сдается…
- Переход ООО с ОСНО на УСН с 2022 года ООО заключило Договоры на выполнение проектных работ на ремонт многоквартирных домов в 2021 году с НДС, находясь на ОСНО. Часть…
- Куда подавать уведомление по ЕНС по транспортный налогу по месту регистрации Головной организации или обособленного подразделения в 1С Здравствуйте. Головная организация находится в Москве, обособленное подразделение в СПб, куда подавать Уведомление. В налоговой СПБ сказали, что если налог…
- Декларация по земельному налогу, если закрыли обособку Добрый день. Головное отделение ООО находится в СПб. Было открыто обособленное подразделение в Тамани для осуществление работ по проекту. После…
Статьи по этой теме
- Обзор законодательства по зарплате за 16.08–22.08.2025 Как считать средний заработок для выходного пособия с 1 сентября 2025: нюансы от Минтруда С 1 сентября 2025 применяется новый…
- По какой ставке правопреемнику исчислять налог на прибыль при выплате дивидендов по реорганизованной компании? Учредитель (юр. лицо) владеет 100% в УК организации более 5 лет. Организация реорганизована в форме присоединения. По какой ставке правопреемнику…
- При покупке услуг у ООО "Гугл" будет ли покупатель налоговым агентом по НДС? Мы покупаем у ООО «Гугл» услугу как посредники (агент). Мы на УСН. У ООО «Гугл» это не приобретение у иностранцев,…
- Расширение конфигурации Исключение ZIP-архива электронного Счета на оплату из списка отправляемых документов в 1С Как убрать ZIP-АРХИВ электронного счета при рассылке контрагентам в 1С? При рассылке контрагентам из 1С:Бухгалтерия по электронной почте документов —…
Совершенно верно, Юрий!
Cчет-фактуру выставляет налогоплательщик (ст. 169 НК РФ). А налогоплательщиком является все же организация, а не филиал (ст. 19 НК РФ).
Что касается Акта выполненных работ , то там фигурирует именно филиал — де-факто выполнивший работу.
—
Из разъяснений Минфина :
«В строке 2 «Продавец» счёта-фактуры указывается наименование головной организации, т.к. именно она является плательщиком НДС. Нельзя вписывать обособленное подразделение, филиал.
В строке 2а «Адрес» — юридический адрес продавца-налогоплательщика НДС.
В строке 2б — ИНН – головной организации, КПП — филиала.
В строке 3 «Грузоотправитель и его адрес» при работах, услугах — прочерк».
Ирина, благодарю Вас за пояснения!