Уважаемые Эксперты. Контрагент выставляет Акт выполненных работ от СПб филиала ООО «ЕМС Гарантпост», оплату производим на СПб филиал, а счет-фактура выставлена от ООО «ЕМС Гарантпост». Это верно?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Оформление счета-фактуры
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Суточные при командировке Здравствуйте. Вопрос: у нас генеральный директор едет в командировку в г. Орск, при этом он числиться в головном подразделении (г.…
- Переход ООО с ОСНО на УСН с 2022 года ООО заключило Договоры на выполнение проектных работ на ремонт многоквартирных домов в 2021 году с НДС, находясь на ОСНО. Часть…
- Декларация по земельному налогу, если закрыли обособку Добрый день. Головное отделение ООО находится в СПб. Было открыто обособленное подразделение в Тамани для осуществление работ по проекту. После…
- Налог на прибыль Организация в СПб на ОСНО, в регионах открыли Обособленные подразделения, расчетный счет один в СПб, вопрос: налог на прибыль сдается…
Статьи по этой теме
- Как заполнить СЗВ-ТД, если по сотруднику был кадровый перевод между филиалами? Как заполнить СЗВ-ТД , если по сотруднику был кадровый перевод между филиалами организации? Какой филиал должен подать в ПФР сведения…
- Распределять ли прибыль, если единственный филиал открылся и закрылся в первом отчетном периоде? ООО в 4 квартале 2023 года открыло филиал и утратило право на применение УСН, с 01.10.23 перешло на общую систему…
- Консолидированная отчетность по взносам (ЗУП КОРП) По умолчанию в программах 1С отчеты по взносам для филиалов формируются в следующем порядке: Если филиал введен в справочнике Организации…
- Заполнение СТД-Р с учетом филиалов, в которых работал сотрудник (ЗУП 3.1.14.555 / 3.1.18.82) Ранее если сотрудник перемещался между филиалами, СТД-Р заполнялась только по последнему филиалу. Теперь в СТД-Р указывается головная организация и форма…
Совершенно верно, Юрий!
Cчет-фактуру выставляет налогоплательщик (ст. 169 НК РФ). А налогоплательщиком является все же организация, а не филиал (ст. 19 НК РФ).
Что касается Акта выполненных работ , то там фигурирует именно филиал — де-факто выполнивший работу.
—
Из разъяснений Минфина :
«В строке 2 «Продавец» счёта-фактуры указывается наименование головной организации, т.к. именно она является плательщиком НДС. Нельзя вписывать обособленное подразделение, филиал.
В строке 2а «Адрес» — юридический адрес продавца-налогоплательщика НДС.
В строке 2б — ИНН – головной организации, КПП — филиала.
В строке 3 «Грузоотправитель и его адрес» при работах, услугах — прочерк».
Ирина, благодарю Вас за пояснения!