Добрый день!
Подскажите пожалуйста, как поступить в данной ситуации:
Есть однодневные командировки в Москву, туда и обратно на Сапсане из Санкт-Петербурга. Суточные за однодневую командировку не положены. Но наш директор хочет ввести компенсацию работнику за однодневную командировку. Как правильно ввести эту компенсацию? Можно ли принимать ее к расходам и уменьшать базу налога на прибыль? Или только за счет чистой прибыли предприятия? НДФЛ и взносами надо облагать?
И еще, ситуация, наши работники иногда едут в однодневную командировку на личном транспорте в Ленинградскую область из Санкт-Петербурга. Характер работы у них не разъездной, это инженеры. На общественном транспорте неудобно и долго добираться до места командировки. Им удобно на своем личном автотранспорте. Можно ли им выплачивать компенсацию за данную поездку в фиксированном размере, которая компенсирует расходы на топливо и компенсирует их амортизацию, например – 1500 рублей? Как правильно оформить такую командировку, кроме приказа Генерального директора? Через краткосрочный договор аренды или через дополнительное соглашение? Надо ли в данном случае оформлять, кроме приказа Путевой лист, ведь затраты на бензин мы не возмещаем? И как такие затраты принимать? За счет чистой прибыли или можно принять к расходам по налогу на прибыль? У нас система налогообложения – ОСНО. Пользуемся 1С Бухгалтерия 8.3. И кроме НДФЛ надо ли на них начислять взносы?
Заранее огромное спасибо!
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Елена.
На компенсацию расходов на однодневную командировку начисляются страховыми взносами и удерживается НДФЛ. По мнению Минфина учесть данные расходы при расчете налога на прибыль оплату стоимости питания работников в однодневной командировке нельзя (письмо Минфина России от 09.10.15 № 03-03-06/57885).
Посмотрите материал по данной теме: Минфин рассказал, как облагать НДФЛ и взносами компенсацию расходов на однодневную командировку
Письмо Минфина РФ от 17.05.2018 N 03-15-06/33309
Если сотрудник едет в командировку на собственном автомобиле, то необходимо в приказе о направлении в командировку написать, что работник едет в командировку на своем автомобиле и оформить путевой лист (п. 7 Положения о командировках).
С сотрудником заключите соглашение об использовании автомобиля в служебных целях (Письмо Минфина от 23.01.2018 N 03-04-05/3235).
При возвращении из командировки к авансовому отчету сотрудник должен приложить чеки на покупку ГСМ и путевой лист, чеки на покупку ГСМ и служебную записку с указанием дат выезда в командировку и возвращения из нее.
Спасибо большое за помощь!
Рада была помочь.