Добрый день!
Подскажите пожалуйста, как поступить в данной ситуации:
Есть однодневные командировки в Москву, туда и обратно на Сапсане из Санкт-Петербурга. Суточные за однодневую командировку не положены. Но наш директор хочет ввести компенсацию работнику за однодневную командировку. Как правильно ввести эту компенсацию? Можно ли принимать ее к расходам и уменьшать базу налога на прибыль? Или только за счет чистой прибыли предприятия? НДФЛ и взносами надо облагать?
И еще, ситуация, наши работники иногда едут в однодневную командировку на личном транспорте в Ленинградскую область из Санкт-Петербурга. Характер работы у них не разъездной, это инженеры. На общественном транспорте неудобно и долго добираться до места командировки. Им удобно на своем личном автотранспорте. Можно ли им выплачивать компенсацию за данную поездку в фиксированном размере, которая компенсирует расходы на топливо и компенсирует их амортизацию, например – 1500 рублей? Как правильно оформить такую командировку, кроме приказа Генерального директора? Через краткосрочный договор аренды или через дополнительное соглашение? Надо ли в данном случае оформлять, кроме приказа Путевой лист, ведь затраты на бензин мы не возмещаем? И как такие затраты принимать? За счет чистой прибыли или можно принять к расходам по налогу на прибыль? У нас система налогообложения – ОСНО. Пользуемся 1С Бухгалтерия 8.3. И кроме НДФЛ надо ли на них начислять взносы?
Заранее огромное спасибо!
Однодневные командировки на своем автотранспорте
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Елена.
На компенсацию расходов на однодневную командировку начисляются страховыми взносами и удерживается НДФЛ. По мнению Минфина учесть данные расходы при расчете налога на прибыль оплату стоимости питания работников в однодневной командировке нельзя (письмо Минфина России от 09.10.15 № 03-03-06/57885).
Посмотрите материал по данной теме: Минфин рассказал, как облагать НДФЛ и взносами компенсацию расходов на однодневную командировку
Письмо Минфина РФ от 17.05.2018 N 03-15-06/33309
Если сотрудник едет в командировку на собственном автомобиле, то необходимо в приказе о направлении в командировку написать, что работник едет в командировку на своем автомобиле и оформить путевой лист (п. 7 Положения о командировках).
С сотрудником заключите соглашение об использовании автомобиля в служебных целях (Письмо Минфина от 23.01.2018 N 03-04-05/3235).
При возвращении из командировки к авансовому отчету сотрудник должен приложить чеки на покупку ГСМ и путевой лист, чеки на покупку ГСМ и служебную записку с указанием дат выезда в командировку и возвращения из нее.
Спасибо большое за помощь!
Рада была помочь.