Раздельный учёт НДС при деятельности по общепиту и предоставлении услуг аренды на ОСНО в 1С

Вопрос задал Андрей Е.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.86/10)

Добрый день!
Организация ООО перешла с УСН на ОСНО 1.07.2024 (по превышению дохода).
Выручка по общепиту 97% (не облагается НДС, применяем льготу 1011214), выручка по услугам аренды 3% (облагается НДС 20%).
Должны ли мы вести раздельный учет НДС в «Бухгалтерии 3.0»? Или имеем право не вести его?

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Все налогоплательщики, у которых есть операции, облагаемые и не облагаемые НДС, обязаны вести раздельный учет входящего НДС (абз. 7 п. 4 ст. 170 НК РФ).

    При этом осталось право не распределять «общий» НДС, если доля совокупных расходов на приобретение, производство и реализацию товаров (работ, услуг), которые используются в необлагаемых НДС операциях, не превышает 5 процентов от общей величины таких расходов (п. 4 ст. 170 НК РФ). То есть входящий НДС по «общим» расходам может быть принят к вычету полностью.

    У вас, полагаю, превышает, раздельный учёт вести вы обязаны.

    Материалы, которые пригодятся:
    Как вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции в 1С?
    Как автоматически заполнить раздел 7 декларации по НДС, если есть медицинские услуги не облагаемые НДС и облагаемые НДС операции в 1С?
    Как настроить Раздельный учет НДС по разным видам деятельности, если есть облагаемые НДС операции и освобожденные от НДС?
    Все материалы по раздельному учёту НДС здесь

Комментарии закрыты.