УСН 15%, НЗП в КУДиР в 1С

Вопрос задал Григорий С.

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.71/10)

Добрый день!
Используем бухгалтерию (релиз 3.0.92.51), одно из юрлиц на УСН (доходы-расходы).
Заключили договор с клиентом на оказание услуг, привлекли субподрядчика.
Субподрядчик оказал услуги в феврале, закрылись актом, затраты отнесли на 20й счет.
Оплата субподрядчику была произведена авансом в январе.
Т.к. с клиентом не было подписания акта, 20й счет не закрывали («Инвентаризация НЗП»).
Однако в КУДиР затраты попали датой акта (февраль, закрытие аванса).
Среди операций закрытия месяца «Исключение НЗП из состава мат. расходов для УСН» пропадает при выборе юрлица (скриншот 2021-05-1-1 Теряемая операция закрытия)
Подскажите, пожалуйста:
1) при каких настройках УП становится доступной операция закрытия месяца «Исключение НЗП из состава мат. расходов для УСН»?
2) как можно избежать включения расходов в КУДиР на субподряд до завершения контракта с клиентом?
3) как после завершения контракта с клиентом принять расходы на субподряд для КУДиР? (достаточно ли будет закрытия 20го счета)?
С уважением,
Григорий

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!
    Прилагаю скриншот блока «Порядок признания расходов»
    С уважением,
    Григорий

    1. Здравствуйте!

      Спасибо за уточнение.
      Рег операция Исключение НЗП из состава мат. расходов для УСН применялась ранее, когда для признания материалов в расходах в целях УСН, обязательным условием было передача их в производство.
      Понятия НЗП для УСН нет, оно есть в БУ.
      Расходы на работы, услуги сторонних организаций могут быть признаны в момент, когда последним произошло одно из этих событий:
      1) услуги и работы выполнены и приняты организацией,
      2) оплата Исполнителю осуществлена (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
      Расходы на приобретение работ, услуг при УСН
      Если есть основания сразу не принимать работы, услуги в целях УСН, то можно указать статус Не принимаются в документах 1С, а затем включить расходы в КУДиР с помощью документа Запись в книгу учета доходов и расходов.
      Документ Запись книги доходов и расходов УСН
      Но проанализируйте есть ли в этом смысл, если внутри года все закроется по этим услугам. По результатам квартала уплачивается аванс, декларация по УСН сдается по итогам года. Там желательно, чтобы не было убытка.
      Прямых оснований не принимать в текущем периоде расходы в целях УСН по субподряду нет. Наоборот могут быть проблемы, что должны были учесть в одном квартале, а перенесли в другой.

      1
  2. Мария, большое спасибо!
    Всё получилось
    С уважением,
    Григорий.
    P.S. Люто лайкнул )

    1. Григорий, здравствуйте!

      Рада, если помогла и гранд мерси 🙂

Комментарии закрыты