Добрый день! Конфигурация «Бухгалтерия предприятия КОРП», редакция 3.0 (3.0.143.42). В соответствии с пунктом 2 статьи 13 Федерального закона N 389-ФЗ указанные поправки вступили в силу с 31 августа 2023 года. При этом согласно пункту 21 статьи 13 Федерального закона N 389-ФЗ их действие распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2023 года. Нужно ли подавать за 2023 год Налоговый расчет о суммах, выплаченных иностранным организациям, если такая организация предоставляет нам в аренду дом отдыха на территории иностранного государства. Мы платим иностранной организации за аренду, которой подходит новый код 22 «Доходы от сдачи в аренду или субаренду (лизинг) имущества, используемого за пределами территории Российской Федерации». Поскольку услуга иностранной организацией оказывается на территории иностранного государства, мы не выступали налоговым агентом. Сейчас для нас что-то меняется? Налоговый расчет нужно подавать в ИФНС с кодом 22?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Код 22 в налоговом расчете о суммах, выплаченных иностранным организациям за 2023 год в 1С
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Нужен ли пересчет налога на прибыль, удерживаемого налоговым агентом при выплате доходов иностранной компании с учетом 389-ФЗ в 1С Законом 389-ФЗ скорректирован порядок пересчета налога на прибыль, удерживаемого налоговым агентом — российской организацией или ИП — при выплате доходов…
- Налоговое уведомление в ЛК ФЛ о необходимости доплаты НДФЛ по ставке 15% за 2021, 2022, хотя расчет правильный в 1С Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться в следующей ситуации. Учредитель нашей организации, он же работник в своей организации получил в ЛК…
- Надо ли предоставлять сопроводительные документы при сдачи налогового расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов в 1С Здравствуйте! Организацией был сдан налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов с заполненным разделом 4. (код…
- НДС налогового агента, нерезидент оказывает услугу по организации перевозки товара до границы и от границы до склада в 1С Здравствуйте. Нам пришло требование, что в разделе 4 налогового расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов за…
Статьи по этой теме
- Введены новые рекомендованные коды видов операций для декларации по НДС Источник: Письмо ФНС от 18.08.2023 N СД-4-3/10621@ Информация для: новых категорий неплательщиков НДС Федеральным законом от 31.07.2023 N 389-ФЗ внесены…
- С 2024 года — новый порядок подачи уточненных расчетов по доходам, выплаченным иностранным компаниям Источник: Федеральный закон от 31.07.2023 N 389-ФЗ Информация для: налоговых агентов С 01.01.2024 года налоговые агенты подают уточненные расчеты сумм…
- Уточненные расчеты о выплатах доходов иностранцам подавать необязательно Источник: Письмо ФНС от 04.09.2023 N КВ-4-3/11220@ Информация для: агентов по налогу на прибыль 31 августа 2023 года вступила в…
- С 2025 года расширится перечень операций для ставки НДС 0% Источник: Федеральный закон от 28.04.2023 N 173-ФЗ Информация для: участников ВЭД С 1 января 2025 года вступают в силу изменения…
Здравствуйте!
В соответствии с Приказом ФНС от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@ «Об утверждении формы налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов, порядка ее заполнения, а также формата представления в электронной форме», который вступит в силу с 01.01.2024 (Далее — Порядок):
Организации, не выплачивавшие в последнем квартале (месяце) доходы иностранным организациям, перечисленные в пункте 52 настоящего Порядка раздел 3 Налогового расчета не заполняют:
п. 52: Раздел 3 заполняется в отношении подлежащих налогообложению доходов от источников в РФ, предусмотренных пунктом 1 статьи 309 НК РФ.
В новых редакциях НК РФ, которые вступают в силу с 14.12.2023 и 01.04.2024 в п.1 и п.7 ст.309,
в котором определяются доходы иностранной организации от источников в РФ, подлежащие обложению налогом,
не произошло никаких изменений,
т.е. Доходы от сдачи в аренду или субаренду (лизинг) имущества, используемого за пределами территории Российской Федерации (22) не облагаются налогом.
Далее Порядком определено, что
Организации, не выплачивавшие доходы иностранным организациям, не подлежащие налогообложению, перечисленные в пункте 111 настоящего Порядка, раздел 4 Налогового расчета не заполняют.
В пункте 111 указаны доходы от продажи имущественных прав.
Т.е. Налоговый расчет по такому виду дохода (22) требуется заполнять с 01.01.2024 (Раздел 4)