ООО на ОСНО сдает налог на прибыль ежемесячно. В течении 2023 года ООО оплачивало иностранной организации (резиденту Киргизской Республики) штрафные санкции. Между странами есть соглашение об избежании двойного налогообложения. Иностранный контрагент предоставил сертификат о резидентстве и справку о том, что он является получателем дохода,. Надо ли ежемесячно подавать налоговый расчет, в том числе с нулевыми данными, если оплата штрафов была не каждый месяц в течении года? Налоговый расчет формируется нарастающим итогом, налога к уплате в данном случае не возникает.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Налоговый расчет доходов выплаченных иностранной организации за 2023г.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Заполнение 3 раздела РСВ ООО учреждено иностранным физическим лицом в 2012 году и зарегистрировано в МРИ ФНС. Учредитель, гражданин Турции не получал в РФ…
- Налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов Налоговая прислала требование о необходимости предоставления Налогового расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов. Возник вопрос о…
- Доходы постоянного представительства иностранной организации в РФ в 1С Добрый день! ООО оказывает агентские услуги иностранной организации по взысканию задолженности, при этом ООО признаётся зависимым агентом с образованием постоянного…
- Налог на прибыль, отражение ежемесячных авансовых платежей в 1с Добрый день! ООО уплачивает авансовые платежи по налогу на прибыль квартальные и ежемесячные. Настройка НУ в 1С Предприятие 8,3 "ежемесячно…
Статьи по этой теме
- С 2024 года — новый порядок подачи уточненных расчетов по доходам, выплаченным иностранным компаниям Источник: Федеральный закон от 31.07.2023 N 389-ФЗ Информация для: налоговых агентов С 01.01.2024 года налоговые агенты подают уточненные расчеты сумм…
- Амортизационная премия по основным средствам. Признание ОНО в 1С Пример 4 01 апреля Организация приобрела у поставщика ООО «ФОРТЕКС» автомобиль Nissan Teana на сумму 1 196 000 руб. (в…
- Варианты и сроки уплаты авансов по налогу на прибыль Организации, уплачивающие налог на прибыль, в течение года должны вносить в бюджет авансовые платежи. Законодатели предусмотрели несколько вариантов уплаты авансов.…
- Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С Если у вас была хоть одна сделка с иностранным контрагентом, обратите внимание на Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным…
Добрый день!
В соответствии Письмом ФНС России от 14.11.2023 N ШЮ-4-13/14369 «О налоговом расчете сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов» и по разъяснениям ИФНС.
Если выплаты были в любом отчетном периоде (январь, 1 квартал), расчет нужно сдавать за все отчетные периоды до конца года.
Решением ВС РФ от 30.03.2023 N АКПИ23-19 определено отражение в расчете всех видов доходов: облагаемые, необлагаемые, в неденежной форме (в виде взаимозачета, капитализации процентов и др.)
На основании пункта 2 статьи 13 Федерального закона N 389-ФЗ указанные поправки вступили в силу с 31 августа 2023 года, но на правоотношения с 01.01.2023г.
Спасибо за ответ!