Хотим поменять на новый способ учет транспортных расходов, а именно отражать транспортные расходы по доставке товара от поставщика до нашего склада в его стоимости. Нынешний способ это накопление транспортных расходов на сч.44 и списание их пропорционально стоимости товара реализованного к остатку на складе. Фирма на ОСН, основной вид деятельности оптовая торговля. Как убрать остаток в НУ на сч.44 ? Если делать операцией вручную Дт90.07.1Кт44.01, то при закрытии месяца появляются еще остатки, и сч.44 опять остается не закрытый
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, сальдо 445 954,55, почему в операции сумма 306 116 ,47 ?
Добрый день, такое сальдо получается если сделать ручную операцию. Высылаю карточку сч44 без исправительных операций. Мне хотелось бы уравнять БУ и НУ, т.к. на начало года не правильно был выбран метод списания транспортных затрат(сразу в периоде возникновения), а нужно было ежемесячно по мере реализации товаров. В связи с этим возникла разница между БУ и НУ.
Благодарю за уточнение.
на начало года не правильно был выбран метод списания транспортных затрат(сразу в периоде возникновения), а нужно было ежемесячно по мере реализации товаров.
Не зависимо от настроек в Главное — Учетная политика (здесь настройки именно для учета в БУ) в НУ всегда будет пропорционально реализованным товарам.
Из-за этой настройки в БУ у вас списывается сразу и НУ пропорционально.
Списать (признать) в НУ всю сумму транспортных в конце года, будет не корректно, т.к в составе прямых расходов – Дт 44, списывается в конце месяца – Дт 90.07 Кт 44 пропорционально реализованным товарам и остатку на конец месяца по формуле среднего процента НУ (ст. 320 НК РФ).
Подробнее
Варианты учета транспортных затрат в 1С
.
Спасибо за ответ, вопрос можно закрывать. Нашла на Бухэксперте инструкцию как сделать закрытие сч 44 Переход с одного метода учета ТЗР на другой при смене учетной политики (перенос сальдо с Дт 44 в Дт 41) в 1С
Отлично!
Ждем вас с новыми вопросами.