НМА ошибочно принят в БУ и НУ, а надо только в БУ в 1С

Вопрос задал Татьяна Х.

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.89/10)

При вводе остатков по 04 счету были допущены ошибки : НМА был принят и в БУ и в НУ . Правильно отразить надо было только в БУ, в результате ошибки сделано сторно ввода остатка в НУ по НМА и получен плачевный результат. файл прикладываю. Так же при вводе остатков была отражена амортизация в НУ, сделано сторно. Помогите пожалуйста разобраться.

Все комментарии (9)

  1. Приложение  NMA.docx

    Добрый день!
    В формировании операции Сторно ввода остатков по НМА, у вас должны быть
    проводки: Д 04.01 К 000—Сумма НУ Дт =-59200. Скрин прилагаю.
    Так как база по налогу на прибыль у вас была занижена, необходимо подать уточненную декларацию по прибыли за 2018,2019,2020гг.
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете
    Как исправить ошибку по начислению амортизации НМА посмотрите ниже
    Исправление ошибок в налоговых регистрах по амортизации НМА .

    1

  2. Приложение  1Storno.docx 2Dlya-Oksany.docx 3OSV.docx 4Nalogovye-aktivy-i-obyazatelstva-za-2017-g.-OOO-ZNAK-HOLDING.xlsx.docx 5NMA-439.docx 6NMA-508-.docx 7NMA-519.docx 8Oborotno-saldovaya-vedomost-po-schetu-04-za-YAnvar-2016-g.-Dekabr-2017-g..xlsx.docx 9Oborotno-saldovaya-vedomost-po-schetu-05-za-YAnvar-2016-g.-Dekabr-2017-g..xlsx.docx 10Oborotno-saldovaya-vedomost-po-schetu-77-za-YAnvar-2016-g.-Dekabr-2017-g..xlsx.docx

    Дополнение к вопросу.
    При вводе остатков НМА в 2016 году по трем объектам № 439, 508 и 519 допущены ошибки, а именно: так как данные объекты не участвуют в производственной деятельности организации, то стоимость и амортизация в НУ должны были равны» 0″ . В организации применялся ПБУ 18/02 затратный метод с ПР и ВР.

    У нас до 2020 года был затратный метод с ВР и ПР. И при проверки учета (переход с затратного на балансовый метод) нашла ошибки в правильности ввода остатков по НМА,специалист вашей компании помог как сделать» Сторно» и подсказал про предоставление уточненных деклараций за 2018,2019, 2020 год, но у меня должны появиться ВР так как эти НМА не участвовали в деятельности предприятия. Правильно ли это?

  3. Спасибо за уточнение.
    Пришлите еще, пожалуйста,
    1) ОСВ по счету 04 за 2020 с максимальной аналитикой на вкладке Показатели (БУ, НУ, ПР, ВР, Контроль — если балансовый с ПР и ВР)
    2) ОСВ по счету 05 за 2020 с максимальной аналитикой на вкладке Показатели
    3) ОСВ общую за 2020 с максимальной аналитикой на вкладке Показатели
    4) ОСВ общую за январь 2021 с максимальной аналитикой на вкладке Показатели
    5) Главное — Учетная политика — на 2021
    6) Операция, введенная вручную №25 от 01.01.2021
    7) Справка-расчет отложенный налог на прибыль за январь 2021 (сохранить в pdf)

  4. Добрый день, направляю вам мой комплект, спасибо

    1. Здравствуйте!

      Спасибо за материалы, анализируем их.
      Добавьте еще, пожалуйста, ОСВ по счету 09 и Справку отложенный налог на прибыль за 2020 из Закрытия месяца.
      Бухгалтерская справка нужна скрин, просто, как ее заполнили — не печатная форма.
      Учетная политика нужна из 1С — не бумажный вариант. Главное — Учетная политика.
      И подскажите, признавали ли в расходах НУ амортизацию по этим объектам?

  5. Здравствуйте , спасибо за помощь. Сделала сегодня анализ сч 09 в части НМА нашла ошибки файлик вам направляю. УП выгрузила вам из программы до 21 года применяли ПБУ 18/02 затратным методом, Не смогла сформировать справку отложенный налог на прибыль из закрытия месяца за 2020 г не получается , в 2021 перешли на балансовый и справка формируется.

  6. Анализируя ОСВ по счету ОСВ за 2020 год вижу, что стоимость НМА в БУ и НУ отличается на 838 220,47 руб. , т.е. ОНА по активу НМА должен составить 167 644,09. У вас на 31.12.2020 ОНА составляет 104 520,14. Это ошибка. Ошибка повлияет на БФО и в балансе, и в ОФР. Однако сумма этой ошибки — 63 123,95. Если для вас она существенна, то ошибку необходимо исправить уже в БФО 2021 года (при условии, что БФО за 2020 год уже утверждена) ретроспективно.
    Подробнее об исправлении ошибок в БУ здесь Учетная политика по исправлению ошибок в бухгалтерском учете
    Существенность в исправлении ошибок
    Если ошибка несущественна, то ее также нужно исправлять, но можно это сделать в текущем периоде. Если вы перешли на балансовый метод без ПР и ВР, то скорее всего, в 2021 году ошибка уже исправлена.
    Это можно проверить в Справке-расчете отложенный налог на прибыль (Операции — Закрытие месяца — Расчет отложенного налога по ПБУ 18 — Отложенный налог на прибыль).
    Сверьте данные справки по НМА со стоимостью НМА в БУ и НУ по ОСВ на отчетную дату (например, на 31.05.2021) разницу между БУ и НУ стоимостью умножьте на ставку налога и посмотрите сальдо 09 по НМА. Если сошлось, ошибка исправлена, можно не беспокоиться. Если нет, напишите нам, будем разбираться.

    1

  7. Лариса , спасибо огромное за помощь ! При переходе на БМ в тек году без ПР и ВР ошибка исправлена. Еще раз благодарю!!!

  8. Отлично, что разобрались! Обращайтесь.

Комментарии закрыты.