Добрый день! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.108.31)
У ИП в 2020г. у нас было совмещение ЕНВД и УСН (Д-Р).
В помощнике «Уплата фиксированных страховых взносов» взносы за 2020г. рассчитываются правильно (суммируется доход ЕНВД и УСН) , но в регламентной операции в закрытии месяца «Начисление страховых взносов ИП» за 2020г. доля страховых взносов в фиксированном размере , приходящаяся на ЕНВД в сумме 2688 руб.02коп. , почему-то вошла в расчёт при исчислении взносов на УСН (см скрин 1).
И я в 2021г. решила доначислить «Операция введённая вручную» этот кусочек (2688,02 х1% = 26,89) до правильной суммы к уплате (см скрин 2)
Ещё при сверке с налоговой была выявлена сумма 28 руб.51 коп. , которая по решению зачлась в пределах карточки «Расчёты с бюджетом» для зачёта пеней. Я отразила это в учёте тоже с помощью «Операция введенная вручную» (см скрин 3).
В помощнике «Уплата фиксированных страховых взносов» взносы за 2021г. рассчитываются правильно , а в регламентной операции в закрытии месяца «Начисление страховых взносов ИП» за 2021г. сумма взносов отличается как раз на эти две суммы , которые я доначисляла : 26,89 + 28,51 =55,40. (см. скрин 4)
В 2022г. «Операция введённая вручную» я их опять доначислила , но уже в корреспонденции со сч.84(может это и не правильно)
Подскажите , пожалуйста , как можно убрать попадание суммы доли фиксированных взносов ЕНВД в расчёт взносов по УСН , которая тянется ещё с 2020г?
В чём может быть ошибка в операциях по доначисленим и как её исправить , чтобы в регламентной операции начисление взносов были правильными?
Заранее спасибо!
Все комментарии (16)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Светлана.
Уточните, пожалуйста до 2020 г. тоже было совмещение УСН и ЕНВД? До 2020 г. взносы рассчитывались правильно?
В 1С заложен алгоритм АВТОМАТИЧЕСКОГО расчета сумм страховых взносов, приходящихся на разные виды деятельности. Посмотрите, пожалуйста, в справочнике Статей затрат на Страховых взносах (куда идет начисление распределяемых взносов) должен быть указано По разным видам деятельности.
Попробуйте на копии базы отменить закрытие месяца декабря 2020 и закрыть его заново.
Материал по теме: Как настроить раздельный учет при совмещении режимов УСН и ЕНВД?
Как уменьшить налог при УСН на страховые взносы ИП за себя при совмещении УСН и ЕНВД? .
Для чистоты эксперимента на копии базы перепровела весь 2020г. — не помогло ((
Доброе утро , Татьяна!
1)Да , до 2020г. было совмещение УСН + ЕНВД , взносы за 2019 , 2018 ,2017 рассчитывались и отражались в регламентной операции при закрытии месяца правильно.
2) В начислении страховых взносов использовалась статья из справочника «Прочие доходы и расходы» — «По разным видам деятельности» (см скрин.5 и 6)
3) На копии базы перепроведение декабря 2020г. ничего не изменило.(см скрин 7) Может нужно перезакрыть весь 2020год?
Здравствуйте, Светлана!
Да, попробуйте на копии базы перезакрыть весь 2020 г. Перезакрытие сделайте последовательно с января 2020 г. Сначала отмените закрытие января 2020 г. по кнопке Отменить закрытие месяца, а потом выполнить закрытие месяца.
Здравствуйте , Татьяна!
Я уже для чистоты эксперимента на копии базы перепровела весь 2020г. — не помогло ((
Я знаю , что в 1С заложен автоматический расчёт этих взносов и до 2020г. всё было отлично. Что произошло в регламентной операции в 2020г — не понятно. И причём это переходит и на 2021 год , где уже нет совмещение режимов. Не хотелось бы , чтобы это продолжало тянуться и дальше.
И второй момент, с доначислением взносов в 2021г. по сверке с налоговой. Они тоже повлияли на расчёт в регламентной операции. Я не могу понять как это можно исправить и поэтому прошу Вашей помощи.
Здравствуйте, Светлана!
Попробуйте обновить программу до последнего релиза.
В регламентной операции Начисление страховых взнос ИП закрытие месяца декабрь 2021 г. используя ручную корректировку внесите исправления в проводку:
Дт 91.02 Кт 69.06.5 указав верную сумму.
В 2022 г. страховые взносы рассчитаются верно. Проверила на базе.
Доброе утро , Татьяна!
Спасибо за ответ.
У меня несколько вопросов возникло. Подскажите, пожалуйста:
1) Я обновлю базу , укажу правильную сумму через ручную корректировку в
регламентной операции Начисление страховых взнос ИП закрытие месяца декабрь 2021 г. , но я уже 01.01.2022 г. вводила документ «Операции , введённые вручную» , чтобы учесть возникшую разницу между правильно исчисленной суммой взносов и неправильно отражённой в регламентной операции «Начисление страховых взнос ИП»при закрытии декабря 2021 года.(см скрин № 4. Расчёт фиксир.взносов за 2021г.) Мне эту операцию , наверное , нужно удалить ?
2) Почему в помощнике «Уплата фиксированных страховых взносов» взносы за 2021г. и за 2022г. рассчитываются по разному? (см скрин № 9. Расчёт страховых взносов в 2022г)
3) Правильно ли я сделала проводку по доначислению страховых взносов по акту сверки с налоговой при помощи документа «Операции , введённые вручную» от 07.08.2021г. : Дт 91.02 Кт 69.06.5 ? Или такую операцию нужно отражать другим документом и другими проводками ?(см. скрин № 3. Доначисление в 2021г. взносов по сверке с налоговой)
Потому что аналогичная операция от 14.01.2022г. сделанная мной по доначислению взносов по ФОМС :Дт 91.02 Кт 69.06.3 в регламентной операции «Начисление страховых взнос ИП»при закрытии декабря 2022 год приводит опять к отражению неправильных сумм.(см. скрин № 8. Расчёт ФОМС за 2022г.)
Видимо причина в неправильном отражении сумм доначисления по сверке с налоговой. Подскажите , пожалуйста , как их правильно оформить , чтобы не было таких «сюрпризов»?
Здравствуйте, Светлана!
Можно не трогать 2021 г. При отражении доначисления фиксированных страховых взносов в 2022 г. в сч.69.06.3 и 69.06.5 укажите — Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно). Налог в ФОМС рассчитается верно. В помощнике «Уплата фиксированных страховых взносов» взносы будут рассчитаны правильно.
Доброе утро , Татьяна!
Спасибо за ответ. Я исправлю субконто в доначислениях , в списании по банку и проверю на копии базы.
В своём первом вопросе я спрашивала про удаление операции введённой вручную , которую я создала в 2022г. Её удалять нужно или оставить?
И непонятно почему в 2022г. взносы к уплате рассчитываются расчётным путём по ставке 1/101 ? (см.скрин № 9). Сумма получается к уплате меньше , чем должна.
Если будите исправлять правильную сумму через ручную корректировку в регламентной операции Начисление страховых взнос ИП закрытие месяца декабрь 2021 г., то созданную операцию в 2022 г. надо удалить.
Но лучше не исправлять сумму в декабре, а исправить в документе Операция, введенная вручную в 2022 г. субконто на сч. 69.06.5 и сч.69.06.3на Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно). Такой вариант проверила в базе
После этого взносы к уплате в Помощнике рассчитаются верно.
Татьяна , я Вам очень благодарна.!!!
Всё , вроде , получилось!
Только не могу понять: нужно ли оплату по взносам разделить на два субконто , чтобы они «схлопнулись»?
Да, разделите оплату на два субконто.
Татьяна , СПАСИБО ВАМ ОГРОМНЕЙШЕЕ!!!
Вы очень-очень мне помогли!!!
Надеюсь , что к концу года ничего не поломается)))
Приложение
Поломается — починим )))))
Спасибо , Татьяна! Я попробую так сделать.