Организация выставила УПД на продажу оборудования и датировала 18.09.2025 (оформлялись в EXEL). Но в 1С 8 3.0 (Бухгалтерия) УПД были проведены 24.09.2025. Соответственно в Декларации по НДС за 3 кв. 2025 тоже указана неверная дата (24.09.2025).
Что необходимо сделать, чтобы привести эту хозяйственную операцию в соответствие с законодательством как в учете, так и отчетности?
(Справочно: Покупатель (находится на Дальнем Востоке) провел эти УПД в 4 квартале 2025 года и оприходовал документы с верной датой (от 18.09.2025).Покупатель не будет ничего менять в своем учете.
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
материал по вашему вопросу:
Ошибка в дате счета-фактуры при регистрации в учете в 1С
По этой же хозяйственной операции от налогового органа пришло Требование по НДС, где указана ошибка с Кодом 2 (гр. 21 Таблицы). Подскажите пожалуйста о каком несоответствии идет речь: Кн покупок и Кн.продаж 3 кв 2025 (период, запрашиваемый в Требовании), или что-то другое?
Во втором квартале мы заплатили НДС с полученного аванс за оборудование и в Декларации указали код 02. А в третьем квартале провели Реализацию, указав сч-ф выданный в Книге продаж с Кодом 01 и, одновременно, отразили в Книге покупок сумму НДС (с Кодом 22) по ранее полученному авансу.
Если это требование касается операции выше т.е когда продавец отразил свои операции в 3 кв, а покупатель их же в 4 кв. Такие идеи
Возможно, что ИФНС видит в вашей декларации по НДС отгрузку и восстановление НДС с авансов. И ожидает, что покупатель отразит зеркально восстановление НДС с авансов в декларации по НДС в 3 кв т.е. уберет вычет, который ранее заявлял
Когда такое не происходит, требование как правило получает продавец и налоговая просит его воздействовать на покупателя
Раньше действительно жесткая позиция была на этот счет, потом ее смягчили. Подробнее
Период восстановления НДС с уплаченного аванса не связан с периодом отгрузки
По данному требованию 2 варианта
-если считаете, что в вашем учете все корректно, так и ответить — Ошибки в декларации по НДС за 3 кв 2025 отсутствуют, операции отражены корректно
-если есть сомнения, позвонить в ИФНС и уточнить, что они имели в виду; телефон горячей линии ФНС 8-800-222-22-22
Делитесь потом, пожалуйста, что ответят — с учетом этого поразмышляем еще
По поводу уточненки
Можете ответ на требование дать. Убедитесь, что все принято и вопрос закрыт
Потом уже сдаете уточненку и показываете там дату реализации не 24.09.2025, а 18.09.2025
Покупатель отчитается за 4 кв 2025 только в январе 2026. Налоговая пока даже и не видит ваше расхождение по датам т.е их вопрос в требовании точно не про это
Вам главное все в декабре сделать, чтобы покупатель отчитался спокойно
И еще можете ему ссылку на материал выше отправить. Пояснить, что если вдруг будет к ним запрос, почему НДС с авансов восстановлен не в 3 кв, а в 4 кв, то вот так обосновать
Добрый день. Спасибо большое за ответ.
Единственное, что я нашла у нас в учете, это как бы «пересортица» при зачете авансов полученных, а именно первый полученный аванс 1,5 млн должен был зачесться при проведении реализации на 3млн, а второй полученный аванс на 3,5 млн, должен был зачесться при проведении реализации в 7 млн. Мы же зачли первый аванс 1,5 млн и частично второй аванс (1,5 млн от 3,5 млн) при проведении реализации 3 млн.
Оставшаяся часть второго полученного аванса 2 млн (3,5млн — 1,5млн) зачлась при проведении реализации 7млн. Лишнего мы не зачли, да и налоговой вроде не видно этой «пересортицы». Может я не права.
В прикреплённой таблице (из Требования) в графе 21 указан код ошибки 2, т.е несоответствие именно наших данных в 8 и 9 разделах Декларации, а также напечатаны две строки из раздела 8, где фигурируют наши данные по зачтенным суммам.
Может их смущает, что сумма зачтенных авансов меньше, т.е. не совпадает с суммой реализации. Но это маловероятно.
Да, понимаю вас. Уже все стараешься проверить и перепроверить в таких ситуациях
Здесь, если прямо надо понять, что имели в виду в требовании — это через звонок в налоговую
По нашйе практике, когда у тебя ошибок нет и подобные требования приходили, была ситуация, что аванс покупатель не восстановил
Текст требования видите такой, что по нему в явном виде не определишь, что не так
Требования формируются и рассылаются в авто режиме
Вы можете еще так поступить
Сейчас поняли, что надо исправить — все ошибки технические, на сумму налога они не повлияют, но исправить все-таки надо
Можно сдать уточненку и ответить, что сдана уточненная декларация по НДС за 3 квартал 2025. Внесены технические правки, сумма налога к уплате не изменилась. Недоимки в бюджет нет
Добрый день. Мария, в налоговой сказали, что так как покупатель в 3м квартале не отразил восстановление НДС с этих сумм (суммы зачтённого нами аванса, полученного от него во 2м кв), то нам не разрешат принять к вычету суммы НДС с зачитываемых нами авансов. Но покупатель мог вообще не принимать к вычету НДС с авансов, выданных им. Но всей информации, что у покупателя в учёте НДС, у нас нет.
Поэтому по Вашему совету хотим сдать Уточненку и просто ответить на Требование. Однако споткнулись на Корректировке Реализации, т.к. не поняли где проставлять нужную дату реализации, как исправить «пересортицу» по документам, на которые мы ссылаемся, при проведении реализации, каким числом проводить эту корректировку. Никогда с этим не сталкивали, поэтому очень нужен алгоритм решения этой задачи с наглядными примерами оформления. Прикрепили СКАН Корректировки реализации, возможно сразу будет понятно , что не так мы делали
Да, это именно то, о чем вам говорила
Вместо того, чтобы обращаться к покупателю, который по мнению налоговой нарушил период восстановления НДС с авансов выданных, налоговики обращаются к продавцу
Пытаются его лишить вычета НДС с авансов полученных, чтобы он надавил на покупателя
В вашем случае
1) со стороны продавца нарушения нет, вы все сделали в нужном периоде; есть технический пересорт, который не меняет сумму налога к уплате в бюджет — это исправите
заставить покупателя что-либо исправить вы вряд ли сможете
права применить такой вычет позднее у вас точно нет, потому что он не переносится на другой период (п. 8, 12 ст. 171 НК РФ)
Перенос вычета по НДС на 3 года в 1С
2) со стороны покупателя, вариант, когда покупатель обязан был восстанавливать НДС с авансов выданных в том же периоде, что и продавец, смягчен, поэтому тоже все-таки придирка
здесь каждый сам решает, идти на встречу такому требованию или нет
Период восстановления НДС с уплаченного аванса не связан с периодом отгрузки
Алгоритм исправления подготовим — некоторое время займет проработка технической стороны вопроса в 1С
Мария, огромное спасибо за ответ. Будем ждать Алгоритм исправления.
Здравствуйте!
Посмотрите пожалуйста, по вашим данным смоделирована ситуация, отражающая исправления даты отгрузочных документов, а так же зачет технического пересорта авансовых оплат.
Здравствуйте! Спасибо. Обязательно посмотрим.