Добрый день! В предыдущем отчетном периоде по доп.соглашению арендатор договорился с арендодателем произвести ремонт арендуемого помещения. По ДС материалы закупает арендатор на ОСНО, ремонт производится силами арендодателя (на УСН). Передача материалов в 2020 году была оформлена по Дт 10.07 счета, как передача материалов в переработку на сторону. На 01.01.2021 года работы не были завершены. На данный момент, стороны решили передать результат работ (в виде понесенных арендатором расходов) арендодателю, до окончания договора аренды. Какими документами в программе правильно будет оформить указанные операции?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Неотделимые улучшения
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Ремонт инвестиционной недвижимости учитывается, как отдельный объект ОС для арендодателя или нет После расторжения договора аренды с Арендатором в 4 кв. 2021, Арендодатель в 1 кв. 2022 осуществил ремонтные работы в помещениях.…
- Аренда помещения. Передача невозмещаемых неотделимых улучшений в 1С Добрый день. Согласно условий договора, Арендодатель не возмещает Арендатору стоимость произведённых улучшений (как отделимых, так и неотделимых) и/или стоимости результатов…
- УСН доход - расход, ремонтные работы в арендованном помещении, неотделимые улучшения учитывать как разные объекты или как комплекс работ в 1С Добрый день! Вновь созданная организация, применяющая УСН (доход минус расход) арендовала помещение под ресторан и производит его полный ремонт (есть…
- Учет переданного ОС в аренду, а также запасных частей к нему в 1С Добрый день. Наша компания планирует передачу оборудования в аренду, для этих целей оборудование (находящееся на балансе как основное средство) передано…
Статьи по этой теме
- Восстанавливать ли НДС при передаче собственнику неотделимых улучшений арендованного имущества? Источник: Письмо Минфина от 10.04.2025 N 03-07-10/35615 Информация для: арендаторов Если арендатор-плательщик НДС выполняет неотделимые улучшения в арендованное имущество, то…
- Безвозмездно передали неотделимые улучшения - что по поводу НДС? Компания-арендатор произвела неотделимые улучшения в арендованные объекты, что было необходимо для осуществления производственной деятельности. В договоре аренды прописано, что все…
- Когда неотделимые улучшения амортизируются у арендатора? Источник: Письмо Минфина от 13.01.2022 N 03-03-06/1/1123 Информация для: арендаторов Капитальные вложения в арендованные ОС в форме неотделимых улучшений, произведенных…
- Краткий обзор ФСБУ 25/2018: учет аренды по новым правилам в 1С ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды» обязательно к применению с начала 2022 года, но можно его использовать досрочно с 2019 года.…
Добрый день!
Неотделимые улучшения будут компенсироваться арендодателем и передаваться ему сразу по окончанию завершения работ, поэтому стоимость капитальных вложений не включается в состав ОС арендатора, а относится на счет учета расчетов с арендодателем (п. 35 Методических указаний).
Все затраты по неотделимым улучшениям нужно собирать на счете 08.04.1.
При передачи неотделимых улучшений арендодателю оформить документ Операция, введенная вручную: Д 76.09 К 08.04.1
Подробнее в обсуждение по вопросу:
Ремонт помещения, неотделимые улучшения или материалы
.
Каким документом собирать на 08.04.1?
При списании материалов с 10.07 путем оформления документа «передача оборудования в монтаж» документ не проводится, появляется ошибка.
Пробовала и на 08.04 и на 08.03, ошибка появляется одна и та же
Если я правильно вас поняла, то у вас сейчас в базе такие проводки:
-Д 10.01 К 60 — поступление материалов на неотделимые улучшения от поставщика
-Д 10.07 К 10.01- переданы материалы арендодателю документов Передача сырья в переработку.
Предлагаю дальше оформить:
-Д 10.07 К 10.01 — возврат сырья ( материалов) из переработки документом Поступление из переработки. В документе заполнить вкладку Возвращаемые материалы и заполнить в ней материалы, которые раньше передали
-Д 08.03 К 10.01 — оформить документ Передача оборудования в монтаж
-Д 76.09 К 08.03 — далее оформить передачу неотделимого имущества
-Д 51 К 76.09 — когда от арендодателя поступит оплата (компенсация) за расходы оформить документ Поступление на расчетный счет.
Передача неотделимых улучшений арендодателю — это реализация прочего имущества. Оформляете документом Реализация, (ст. 249 НК РФ; письма Минфина России от 25.01.2010 № 03-03-06/1/19, от 06.11.2009 № 03-03-06/2/215, от 18.03.2008 № 03-03-09/1/195). При передачи неотделимых улучшений арендодателю необходимо начислить НДС. База для НДС договорная стоимость неотделимых улучшений.