Добрый день! В предыдущем отчетном периоде по доп.соглашению арендатор договорился с арендодателем произвести ремонт арендуемого помещения. По ДС материалы закупает арендатор на ОСНО, ремонт производится силами арендодателя (на УСН). Передача материалов в 2020 году была оформлена по Дт 10.07 счета, как передача материалов в переработку на сторону. На 01.01.2021 года работы не были завершены. На данный момент, стороны решили передать результат работ (в виде понесенных арендатором расходов) арендодателю, до окончания договора аренды. Какими документами в программе правильно будет оформить указанные операции?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Неотделимые улучшения
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Какие документы оформляет арендодатель при ремонте, если арендатор компенсирует расходы в 1С Наша организация является Арендодателем, Арендатор попросил сделать ремонт в арендованном помещении нашими силами с использованием наших материалов за плату. Какими…
- Арендатор делает ремонт в арендуемом помещении в счет оплаты за аренду в 1С Добрый день. Наш Арендатор хочет сделать ремонт в нашем Помещении. Как это отразить в 1С Бухгалтерия 3.0 у нас КОРП?…
- Давальческие материалы, счет списания 23.05 в 1С Добрый день. Производим ремонт здания силами подрядчика. Закупили материал Дт10.01 Кт 60. Передали материалы заказчику документом "Передача сырья в переработку"…
- Неотделимые улучшения в БУ и НУ, если на срок проведения работ арендатором даны арендные каникулы Добрый день! ООО (арендатор) на ОСНО заключило договор аренды с ИП (арендодатель). Помещение в состоянии нового объекта строительства, подлежащего капитальному…
Статьи по этой теме
- Как амортизировать неотделимые улучшения по истечении договора аренды Источник: Письмо Минфина от 13.07.2023 N 03-03-06/2/65824 Информация для: арендаторов В период действия договора аренды арендатор вправе учесть в НУ…
- Гарантийный ремонт у производителя в 1С При отражении операций по гарантийному ремонту основные вопросы у производителя товаров возникают по учету НДС. Все зависит от обстоятельств: заключается…
- Восстанавливать ли НДС при передаче собственнику неотделимых улучшений арендованного имущества? Источник: Письмо Минфина от 10.04.2025 N 03-07-10/35615 Информация для: арендаторов Если арендатор-плательщик НДС выполняет неотделимые улучшения в арендованное имущество, то…
- Как отразить ремонт ОС, ранее списанного как малоценное в 1С? Автомобиль стоимостью 44 тыс. руб. числится как малоценное основное средство. В связи с поломкой на транспортное средство установили двигатель стоимостью…
Добрый день!
Неотделимые улучшения будут компенсироваться арендодателем и передаваться ему сразу по окончанию завершения работ, поэтому стоимость капитальных вложений не включается в состав ОС арендатора, а относится на счет учета расчетов с арендодателем (п. 35 Методических указаний).
Все затраты по неотделимым улучшениям нужно собирать на счете 08.04.1.
При передачи неотделимых улучшений арендодателю оформить документ Операция, введенная вручную: Д 76.09 К 08.04.1
Подробнее в обсуждение по вопросу:
Ремонт помещения, неотделимые улучшения или материалы
.
Каким документом собирать на 08.04.1?
При списании материалов с 10.07 путем оформления документа «передача оборудования в монтаж» документ не проводится, появляется ошибка.
Пробовала и на 08.04 и на 08.03, ошибка появляется одна и та же
Если я правильно вас поняла, то у вас сейчас в базе такие проводки:
-Д 10.01 К 60 — поступление материалов на неотделимые улучшения от поставщика
-Д 10.07 К 10.01- переданы материалы арендодателю документов Передача сырья в переработку.
Предлагаю дальше оформить:
-Д 10.07 К 10.01 — возврат сырья ( материалов) из переработки документом Поступление из переработки. В документе заполнить вкладку Возвращаемые материалы и заполнить в ней материалы, которые раньше передали
-Д 08.03 К 10.01 — оформить документ Передача оборудования в монтаж
-Д 76.09 К 08.03 — далее оформить передачу неотделимого имущества
-Д 51 К 76.09 — когда от арендодателя поступит оплата (компенсация) за расходы оформить документ Поступление на расчетный счет.
Передача неотделимых улучшений арендодателю — это реализация прочего имущества. Оформляете документом Реализация, (ст. 249 НК РФ; письма Минфина России от 25.01.2010 № 03-03-06/1/19, от 06.11.2009 № 03-03-06/2/215, от 18.03.2008 № 03-03-09/1/195). При передачи неотделимых улучшений арендодателю необходимо начислить НДС. База для НДС договорная стоимость неотделимых улучшений.