УСН, не закрывается счет 76.07.2, если объект лизинга на балансе лизингодателя в 1С

Вопрос задал Светлана *.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Компания на УСН купила автомобиль в лизинг .
Автомобиль находится на балансе лизингодателя.
Мы провели операцию Д001 учли автомобиль В БУ
Все акты от лизингодателя вешали на счет 76.07.2
Списания лизингодателю проводили на счет 76.05
В конце провели операцию К 001
76.05 счет закрыт, но почему-то на счете 76.07.2 висит дебетовое сальдо, не могу понять ,что не так.

Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте, Светлана.
    В программе учет лизинговых операций у лизингополучателя, если объект лизинга на балансе лизингодателя следующий:
    1. Основное средство принято на забалансовый счет по договору лизинга – документ “Операция, введенная вручную”. Дт. 001 сумма лизинговых платежей без НДС.
    2. Начислен ежемесячный лизинговый платеж по графику Поступление (акты, накладные, УПД). Вид — Услуги (акт). Сумма указана в договоре. Для начисления лизингового платежа не требуется акт выполненных работ, достаточно акта приема-передачи (Письмо Минфина РФ от 04.04.2007 N 03-07-15/47). В договоре, как правило, в графике, указывается сумма лизингового платежа в месяц и отдельно сумма ежемесячных авансовых платежей. Также в договоре отдельно прописывается порядок зачета первого авансового платежа.
    Счет расчетов 76.05. Проводки Д 20.01 К 76.05, Д 19.04 К 76.05, Д 68.02 К 19.04.
    3. Ежемесячно оплата лизингодателю документ “Списание с расчетного счета” сумма ежемесячного лизингового платежа. Проводка Д 76.05 К 51.
    Если оплачивается еще и выкупная стоимость, то Д 60.02 К 51.
    4. По окончанию срока договора. Операция, введенная вручную. К 001.
    5. Отражение выкупной стоимости. ОС и НМА — Поступление основных средств — Поступление оборудования. Сумма – выкупной стоимости. Проводки Д 60.01 К 60.02 зачли аванс, если он был. Д 08.04 К 60.01 Д 19.01 К 60.01.
    6. Принятие к учету основного средства – документ “Принятие к учету ОС”. Проводка Д 01.01 К 08.04.
    7. Если лизингодатель дает СФ на аванс, то регистрируем Счет-фактуру полученный на аванс на основании Списания с расчетного счета по кнопке Создать на основании. Проводка Д 76.ВА К 68.02.
    В момент закрытия аванса делаем документ Формирование записей книги продаж и проводка Д 68.02 К 76.ВА.
    Необходимо в документе Поступление (акты, накладные, УПД). Вид — Услуги (акт) указывать счет 76.05
    Приведите скрин документа Поступление (акты, накладные, УПД). Вид — Услуги (акт) и Списание с расчетного счета (оплата лизингодателю) с проводками. Приведите карточку счта 76.05.

  2. Здравствуйте !
    Отправляю запрашиваемые файлы. Автомобиль не выкупался ,была замена стороны ,выкупало физическое лицо за 5 месяцев до окончания договора лизинга .

  3. Приложение  PL-na-balanse-Lizingodatelya..pdf

    Здравствуйте, Светлана.
    У вас не верно оформлены документы по лизингу.
    Если предмет лизинга числится на балансе лизингодателя, то оформляется документе Поступлении (акт, накладная, УПД) — Услуги (акт, УПД). Вы оформили Поступлении (акт, накладная, УПД)- Услуги лизинга.
    В документе Поступлении (акт, накладная, УПД) — Услуги (акт, УПД) в полу Счет учета указывается счет, на который относятся затраты по лизингу (20, 26 или 44).
    Смотрите прикрепленный файл.
    Что бы дать рекомендации по исправдению ошибки уточните:
    — Срок договора лизинга;
    — в КУДиР расходы по лизингу отражались?

  4. Здравствуйте !
    Срок договора лизинга уже истек в октябре 2020 г ( договор действовал с октября 2018 года)

  5. Да в КУДИР расход отражался

  6. Здравствуйте, Светлана.
    Так как неверно был оформлен документ Поступление (акт, некладная, УПД) в бухгалтерском учете не были признаны расходы по лизингу.
    Оформите документ Операция, введенная в ручную:
    Дт 20 (26,44) Кт 76.07.2
    Исправление ошибок в бухгалтерском учете зависит от их существенности. Подробнее смотрите здесь: Существенность в исправлении ошибок
    Материал по теме: Учетная политика по исправлению ошибок в бухгалтерском учете
    Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
    Весь материал по исправлению ошибок можно посмотреть здесь: ИСПРАВЛЕНИЯ / УТОЧНЕНИЯ.

    1

  7. Здравствуйте !
    Т.е в НУ расход по лизингу отразился ,раз от встал в КУДИР ,а в БУ не отразился ,так ?

  8. Здравствуйте, Светлана.
    Если расходы по лизингу отражены в КУДиР, следовательно они учтены при расчете налога на прибыль.
    А в бухучете расходы не были учтены. Следовательно необходимо их учесть в бухгалтерском учете.

    1
  10. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    1

Комментарии закрыты.