Не закрывается счет 20.01 в НУ

Вопрос задал Елена М.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.84/10)

Добрый день. Не закрывается в НУ 20 сч по виду затрат «Командировочные расходы». Изначально из авансового отчета командировочные расходы по проводкам проходят и по НУ и БУ по 20 счету. При закрытии месяца делается проводка «Корректировка выпуска продукции (услуги), где сумма по виду затрат ставится на ВР. Честно говоря не совсем понимаю, что это за проводка Корректировка выпуска. Но по остальным видам затрат все таки все закрывается и в НУ, так же как в БУ. Только Командировочные выпадают во ВР.

Все комментарии (11)

  3. Здравствуйте!

    Проверяем

    Главное — Настройки — Налоги и отчеты — Налог на прибыль — ссылка История изменений — проверяете, что есть Учетная политика на 2019

    Там же можно перейти в нее и далее ссылка Перечень прямых расходов. Проверяем есть ли в списке Д 20.01 Командировочные расходы. Если нет, то добавляем и перезакрываем месяц.

    Если нет УП на 2019, то создаем ее. Заполняем Перечень прямых расходов и Номенклатурные группы продукции, услуг. А также выполняем все необходимые настройки по другим налогам.

    Все операции сначала в копии базы. Проверяем и если все ок, то повторяем в рабочей базе.

    И что касается УП, то по вашей ситуации т.к. все-таки уже 3 кв и не всегда есть возможность настройки сделать прошлой датой и перепровести документы.

     

  4. Вижу в анализе счета 90,08, что сумма, которая не списалась по НУ по ОСВ 20сч, ушла в НУ по счету 90.08. В затраты значит попали командировочные, только как косвенные расходы. Логично.
    Смущает только проводка «Корректировка выпуска продукции» Это нормально?

    1. Если у вас командировочные на счете 20.01 относятся к косвенным по УП, то все верно. У нас же не всегда БУ = НУ.
      Конечно не совсем это типично. Командировочные на 26, косвенные — допускаю, а по какой причине расходы, которые на производство относятся, в косвенные в НУ. Это вам надо иметь обоснование. Но разные ситуации бывают в т.ч. и такие.

  5. И по вашему скрину ОСВ 20, видно, что все затраты «закрылись» и в БУ и в НУ. Просто имеют разную природу в БУ и НУ. И временные разницы гасятся.

  6. Спасибо. Действительно командировочные на 20 счете лучше на прямые расходы сделать. Правильно, я сделала настройки, указав что именно командировочные с 20 сч прямые расходы. с 26 сч командировочные все таки это косвенные. 20 счет закрылся в НУ с такими настройками. 26 сч проверить не могу, у меня не было пока командировок на 26 сч

    1. Да, все верно.

      По поводу Амортизации, Оплаты труда, Материальных расходов. Имеет смысл их также ограничить счетом 20.01.

  8. Спасибо большое за помощь

    1. Рада была Вам помочь!

Комментарии закрыты.