Пропущено начисление амортизация за один месяц прошлого периода, доначисление текущим периодом в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Сергей А.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Здравствуйте, по нескольким ОС с января 2022 обнаружили, что амортизация рассчитывалась неверно и неверно подавался расчет налога на имущество, уточните пожалуйста в каком порядке выполняется корректировка? Правильно понимаю, что можно не сначала года, а например операцией на 30.09.2023 скорректировать сумму по счету 02.1 и внести корректировки в регистр сведений Расчет амортизация (повторив движение регламентной операции), там проблема в остаточной стоимости и сумме для расчета амортизации.

Метки консультации: —
Все комментарии (6)

  1. Добрый день!

    С чем связан неверный расчет амортизации?
    Неверный расчет в БУ и НУ?

    Скорректировать сумму по амортизации нужно будет документом Операции, введенные вручную, либо скопировав рег.операцию.
    Далее проводка зависит от того — лишнего начислялась амортизация или наоборот — не доначислялась.
    По регистру иногда не нужно вносить изменения, здесь надо понять почему произошла ошибка.

    А далее для верно расчета амортизации внести изменения в параметры амортизации, а иногда и регистры.

    Поэтому жду, ответы на вопросы)

  2. Добрый вечер. Все сложно 😉 ☻

    За январь 2020 года обнаружена техническая ошибка, регламентная операция расчет амортизации оказалась неактивной при том, что в последующие месяцы расчет амортизации выполнялся верно, до января 2022 г. , когда появились алгоритмы фсбу.

  3. Т.е.получается, нужно поправить амортизацию с учетом января 2020.

    Амортизация за январь 2020 не начислилась, а дальнейшая амортизация по 2022 начислялась согласно верного СПИ?

    Хочу понять, нужно только доначислить амортизацию за январь 2020 или нет?
    В БУ и НУ?

  4. Да СПИ верный,
    да за январь 2020, но придется пересчитывать далее за весь период т.к. движений нет, что привело к неверной остаточной стоимости ОС ,
    да в БУ и НУ.

  5. Спасибо за уточнение.

    Начисление амортизации за январь 2020 выполните документом Операции, введенные вручную: Д 20(26) К 02.
    Так как амортизация за прошлый период, можете оформить проводкой: Д 91 К 02.
    Регистры в документ добавлять не надо.
    После внесения операции остаточная стоимость скорректируется и за 2023 будет верная для начисления налога по имуществу.

    Далее доначислите налог на имущество за прошлый период вручную документом Операции, введенные вручную.
    По примеру
    Как доначислить транспортный налог при расхождениях с ИФНС?

    А по ЕНС по такому алгоритму, по имуществу аналогичная логика
    Как доначислить и доплатить земельный налог за 2022 год при ЕНС в 1С?

    И подаете уточненную декларацию по имуществу, в программе заполняете вручную, в поле Номер корректировки поставьте номер корректировки по хронологии.

    По прибыли так
    Занижена сумма затрат прошлого года: занижен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности
    .

  6. Спасибо Вам большое 🙂

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Амортизация групповых объектов ОС Добрый день! По результатам инвентаризации в ноябре 2022 года были оприходованы групповые объекты ОС с помощью Операции, введенной в ручную…
  2. Изменение стоимости для вычисления амортизации предмета лизинга в 1С Здравствуйте, В 2023г документом Поступление в аренду ввела ОС. Однако, стоимость для вычисления амортизации в Параметрах амортизации для БУ и…
  3. Как исправить срок полезного использования НМА в 1С Добрый день! В 2021 году введены НМА (это поисковые нематериальные активы), амортизация начисляется только в БУ. Сейчас обнаружила, что срок…
  4. Изменение способа отражения расходов НМА в 1С Добрый день. В апреле 2023г. в 1с принят к учету НМА. В мае после проведения регламентной операции по начислению амортизации…

Статьи по этой теме

  1. Рег. операция Амортизация НМА и списание расходов по НИОКР в 1С Регламентная операция Амортизация НМА и списание расходов по НИОКР: Операции – Закрытие периода — Закрытие месяца; предназначена для начисления амортизации…
  2. Рег. операция Амортизация и износ ОС в 1С Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я» Регламентная операция Амортизация…
  3. Рег. операция Амортизация и износ ОС при УСН в 1С Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я» Регламентная операция Амортизация…
  4. Амортизация с даты приемки на учет ОС в 1С Начало и конец начисления амортизации установите в учетной политике БУ. Начало начисления амортизации возможно: с даты признания ОС в БУ…