Анализ учета по налогу на прибыль за 2021 не учитывает корректировки перехода на ФСБУ 6 в 1С

Вопрос задал Екатерина Н.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день! До декабря 2021 расчет по налогу на прибыль совпадал по БУ и НУ. Также он совпадал и в декабре 2020 года. В декабре 2021 почему-то возникла разница, получается в НУ 1 509 204 (верно), а в БУ 15 498 939. В чем может быть причина, как исправить. Могло ли повлиять последнее обновление на релиз 3.0.106.101

Метки вопроса: —

Все комментарии (15)

  1. Здравствуйте!

    Не было ли в декабре 2021 документов Операция, введенная вручную. Ручных корректировок документов, корректировок прошлых лет и каких-то нетипичных необычных операций.

    Вам сумма разницы о чем-то говорит возможно?
    —
    С обновлением маловероятно, что связано. Но всякое может быть.
    Актуальный релиз 3.0.106.101. 

  3. УП и Операции декабря во вложении. По другим нетипичным операциям задали вопрос гл. бух.

    1. Спасибо, что уточнили — ждем дополнительную информацию.
      По Операция ничего такого не набирается на сумму разницы.
      Еще давайте посмотрим ОСВ общую только ВР за 2021. И ОСВ 09 и ОСВ 77 счета за 2021.
      —
      Что касается ПБУ 18, то с 2022 надо перейти на балансовый метод.
      Вариант, который сейчас — балансовый с ПР и ВР автоматизирован не полностью. По нему надо разработать свою методику учета т.к. такая не соответствует текущей редакции ПБУ 18/02. И проверять каждую операцию на предмет корректности — автоматически разницы корректно не определяются.
      Вся информация по ПБУ 18/02 здесь в т.ч. как перейти на балансовый метод — просто поменять УП с 2022.

      1. Здравствуйте. Уточните пожалуйста еще раз: чтобы перейти на рекомендуемый Вами балансовый метод по ПБУ 18/02 достаточно просто поменять настройку в УП с 2022 или еще какие-то действие нужно осуществить/проверить в базе?

        1. Все верно.
          Надо поменять УП на 22 год.
          Закрыть январь 22. Посмотреть справку-расчет в закрытии месяца.
          Если какие-то переходные проводки будут нужны в вашем случае, то увидите в справке информацию.
          Или есть что-то не то, тоже в справке увидите. Ставка будет непонятная, например.

    1. Спасибо, увидела.
      По разницам ВР все прилично выглядит.
      Подождем еще, что бухгалтер прокомментирует.
      И конечно по каждой плашке в Анализе пройтись до максимальной расшифровки и там по суммам по аналитике все посмотреть. Может найдется, что смущает.
      —
      И еще Закрытие месяца декабрь 2021 покажите скрин. Там что с операциями Переход на ФСБУ 6 и ФСБУ 25.
      Также еще посмотрим Справку-расчет по прибыли из Закрытия месяца за декабрь 2021.

    1. Изучаем, спасибо.
      Справку из ЗМ еще и по БУ, пожалуйста.
      По поводу ФСБУ 6 — учет такой простой, что не пропускаете Переход на ФСБУ 6 в Закрытии месяца за декабрь 21?
      Приведите еще скрин оттуда — какие там проводки.

    1. Изучили. Ищем дальше — приложите Анализ счета 84, пожалуйста.

    1. Спасибо, теперь все ясно.
      Анализ по налогу на прибыль за 2021 не учитывает корректировки перехода на ФСБУ 6 в межрасчет 32.12.2021.
      У вас стоит проведенная операция в закрытии месяца — Переход на ФСБУ 6.
      Судя по скринам, по ОС у вас учет простым назвать нельзя — значит нельзя и проводить сразу операцию Переход на ФСБУ 6 сразу в ЗМ декабря 2021.
      Вам нужно это делать только после сдачи БФО за 2021.
      Когда вы каждое ОС проверите, выполните по всем ОС необходимые операции — рекласс, списание, изменение параметров амортизации и т.д.
      После этого вернетесь в 2021 и выполните Переход на ФСБУ 6 по установленной в 1С процедуре.
      —
      Вывод: сейчас для операции Переход на ФСБУ 6 выбрать Пропустить в ЗМ декабря. Для этого кликнуть мышкой по ссылке с этой операцией.
      Вверху формы ЗМ выбрать Отменить Закрытие месяца. Потом выполнить Закрытие месяца. Все проверить еще раз, что касается учета за 2021.
      —
      Изучить все материалы в рубрике ФСБУ 6 здесь. Выбрать свой варианту учета и работы с ОС.
      Рекомендую вам альтернативный переход на ФСБУ 6 и не проводить сразу Переход на ФСБУ 6 в ЗМ декабря 2021.
      Для понимания ситуации начать изучение с этого,
      Переход на новые ФСБУ 6, ФСБУ 25 в 1С
      Переход на ФСБУ 6/2020 «Основные средства» в 1С по альтернативному алгоритму
      а затем посмотреть уже все материалы в рубрикаторе и семинары по ФСБУ 6, которые там есть (слева внизу плашка). Только тогда сложится полная картина и не будет ошибок в учете.
      После сдачи БФО за 2021, отработаете переход а ФСБУ 6 с учетом информации выше.

      2

  8. Спасибо. Отправили Ваше заключение бухгалтеру. Ждем обратную связь

Комментарии закрыты.