Добрый день, получен корректировочный УПД от поставщика, есть строка на уменьшение и есть на увеличение. Увеличение отлично попадает в книгу покупок, а уменьшение не попадает в книгу продаж. Кроме данного УПД, есть аналогичные только на уменьшение, они также не попадают в книгу продаж. УПД первичный и корректировочный датированы одним кварталом. При заведении корректировочного УПД поставлены галочки «Отражать во всех разделах учета» и «Восстановить НДС в книге продаж», регламентные операции по НДС проведены. Прошу пояснить, в чем может быть причина ошибки.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Надо проверять записи и в книге покупок, и в книге продаж.
Это связано со спецификой отражения корректировочного счета-фактуры, когда в нем одновременно есть и уменьшение, и увеличение. Это 2 разных действия в целях расчета НДС.
В книгу продаж идет уменьшение в периоде КСФ (пп. 4 п. 3 ст. 170 НК РФ, абз. 2 п. 1 ст. 172 НК РФ, Письмо Минфина от 10.02.2012 № 03-07-09/05).
В книгу покупок идет увеличение. Этот вычет можно применить в течение 3-х лет с даты получения КСФ (абз. 2 п. 13 ст. 171, п. 10 ст. 172 НК РФ).
Заполните, пожалуйста, Формирование записей книги покупок, Формирование записей книги продаж за отчетный квартал.
Далее заполните декларацию по НДС. Проверьте ее с учетом информации выше и поделитесь результатом.
Пригодится
Корректировочный счет-фактура в 1С 8.3 — как провести
Декларация по НДС за 4 квартал 2024 в 1С (27.01.25)