Добрый день.
ООО на ОСНО — покупатель (это моя фирма, по ней вопрос).
В декабре 2025-го оплатили за автомобиль 4890000, в т. ч. НДС 20% 815000, получен авансовый счет-фактура, в книге покупок за 4-й кв. отражен, вычет применен.
В феврале 2026-го получили автомобиль с НДС 22% 881803,28 на общую сумму 4890000.
Как сейчас, в 1-м квартале 2026-го, корректно заполнить декларацию по НДС, куда деть разницу в НДС 815000 и 881803,28?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
RuTube
Здравствуйте!
декабрь 2025
Д 60.02 К 51 4 890 000 / Списание с расчетного счета / Оплата поставщику
Д 68.02 К 76.ВА НДС 815 000 / Счет-фактура полученный на аванс
февраль 2026
Д 41 К 60.01 4 890 000 / Поступление (акт, накладная, УПД)
Д 60.01 К 60.02 4 890 000 / Поступление (акт, накладная, УПД)
Д 19.03 К 60.01 881 803,28 / Поступление (акт, накладная, УПД)
Д 68.02 К 19.03 881 803,28 / Счет-фактура полученный на поступление или при специфике учета Формирование записей книги покупок — Приобретенные ценности
Д 76.ВА К 68.02 815 000 / Формирование записей книги продаж — Восстановление по авансам — Заполнить
Декларация по НДС заполняется по кнопке Заполнить при соблюдении алгоритма, указанного выше
Декларация по НДС за 1 квартал 2026 в 1С (27.04.26)
Отчеты — Регламентированные отчеты — Создать — Декларация по НДС или через Отчеты — Отчетность по НДС
Раздел 1, К уплате, 66 803
Раздел 3, Расчет, 815 000, 881 803, 66 803
Раздел 8, Книга покупок, 881 803
Раздел 9, Книга продаж, 815 000
Перенос суммы НДС на 68.90 ЕНС, зависит от принятого порядка работы
Есть два варианта
Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2026 года, если нет интеграции с ЛК ЕНС в 1С
Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2026 года, если подключена интеграция с ЛК ЕНС в 1С
Д 68.02 К 68.90 22 267 / 22 268 / 22 268
при подключенной интеграции ЛК ЕНС в 1С и выборе рекомендуемого варианта работы после обмена с ФНС «по данным налоговой» — документ Операции ЕНС
при неподключенной интеграции ЛК ЕНС в 1С, при подключенной интеграции ЛК ЕНС в 1С и выборе нерекомендуемого варианта «по бух учету» рег. операцией Начисление налогов на единый налоговый счет в Закрытии месяца
Если автомобиль ОС, общий алгоритм тот же. Особенности здесь
Приобретение автомобиля в 1С
Мария, огромное вам спасибо за подробный и структурный ответ!
Дина, рада, если смогла помочь! Будем на связи 🦉