База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
RuTube
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, с поставщиком было подписано доп соглашение на уменьшение цены?
Аванс оплатили в 2025 с НДС 20%, далее отгрузка уже была в 2026 с НДС 5%.
Так как сумма договора уменьшилась, то поставщик вернул часть предоплаты?
Или отгрузка еще не прошла в 2026, и поставщик просто вернул часть предоплаты?
Добрый день. Да, аванс оплатили в 2025г. Цена не меняется. До перехода было Цена+20%, с этого года цена+5%. Поставщик по соглашению сторон вернул разницу НДС. Товар еще не получен, отгрузка будет в следующем квартале
Почему уточнила про доп соглашение. Если поставщик возвращает часть суммы покупателю, то дополнительное соглашение на изменение цены должно быть, чтобы он смог принять НДС, возвращенный покупателю, в зачет.
Если по выданному авансу не регистрировали счет-фактуру полученную, то корректировать НДС при возврате не потребуется.
Если зарегистрировали счет-фактуру на аванс полученную, то при возврате аванса нужно будет восстановить НДС с суммы возврата.
Организация должна восстановить (отразить к уплате) НДС, ранее принятый к вычету, с авансов, перечисленных поставщикам, на дату (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ) — возврата аванса в связи с изменением условий или расторжением договора.
Отразите возврат денег от поставщика с видом операции — «Возврат от поставщика».
Вся сумма возврата будет отражаться в графе «Сумма» и «Сумма НДС».
Затем по итогам квартала отразите операции: «Операции» — «Закрытие периода» — «Регламентные операции НДС» — «Формирование записей книги продаж».
Документ заполнится автоматически, но суммы НДС к возврату нужно будет откорректировать — строка «Сумма» и НДС одинаковые.
Восстановление НДС при зачете авансов, выданных поставщикам в 1С
Дополнительно по теме, может пригодиться.
Авансы выданные и полученные при переходе на НДС 22% в 1С
Спасибо! Еще для уточнения, подскажите, пжл, у поставщика в книге покупок с кодом 22 в гр. 14 указывается полная сумма полученного аванса (с НДС) или сумма возврата=сумма возвращенного аванса, такая же как в гр. 15? Чтоб сходились данные у нас и у поставщика. Еше раз заранее спасибо!
Да, у поставщика отражение в Книге покупок должно быть аналогичным.
При уменьшении цены договора на сумму ранее оплаченного НДС, поставщик может принять сумму НДС к вычету после возврата средств покупателю. Возврат можно отразить в Книге покупок сразу, не дожидаясь отгрузки товара (Письмо Минфина РФ от 31.03.2025 N 03-07-11/31401).