Передача ОС при ликвидации организации

1. Добрый день! Организация уже находится в процессе ликвидации либо же ликвидация планируется? Распишите, пожалуйста, ситуацию более подробно.
   Если ОС передается в счет погашения долга перед учредителем, посмотрите обсуждение подобного вопроса здесь:
   Расчеты с учредителями, если фирма ликвидируется
   Либо ОС передается безвозмездно?
   При безвозмездной передаче ОС, его стоимость и затраты, связанные с такой передачей, в расходах для НУ учесть нельзя (п. 16 ст. 270 НК РФ). Доход также не отражается.
   Безвозмездную передачу ОС в программе можно оформить документом Списание ОС, потребуются ручные корректировки. Проводки:
   Дт 01.09 Кт 01.01 – первоначальная стоимость ОС;
   Дт 02 Кт 01.09 – амортизация;
   Дт 91.02 Кт 01.09 – остаточная стоимость ОС (Статья расходов Расходы по передаче товаров (работ, услуг) безвозмездно и для собственных нужд, в НУ не принимается).
   НДС начисляется с рыночной стоимости ОС и тоже не учитывается в НУ.
   Дт 91.02 Кт 68.04
   Нужно удержать НДФЛ, если учредитель — физлицо (также исчисляется с рыночной стоимости).

   1. Добрый день. Организация на стадии ликвидации. Нужно сдать предварительный ликвидационный баланс., а на остатке есть один предмет ОС (планшет). Денег на р/счете нет. Был один работник (генеральный директор), он уволен. НДФЛ удерживать не с чего, да и НДС платить нечем. Можно списать как недостачу за счет собственных средств?

      1. Недостачу нужно будет тогда оформлять как выявленную в результате инвентаризации и списывать в учете документом Списание ОС.
         Возможно списать только за счет собственных средств, в НУ учесть нельзя, т.к. нет документов, подтверждающих, что не установлены лица, виновные в недостаче (заявление в полицию, постановление о приостановлении или отказе о возбуждении уголовного дела в связи с тем, что виновные лица не обнаружены).
         В программе порядок учет такой:
         Инвентаризация основных средств
         Списание ОС и учет материалов, извлеченных в результате ликвидации
         Учет ОС при выбытии
         .

Комментарии закрыты.