Покупатель перечислил аванс, на аванс выписали счет -фактуру и заплатили НДС в бюджет. Затем Покупатель уступил право требование к нашей компании -продавцу Новому Покупателю, при этом поставка будет нами выполнена только через 3 месяца. Аванс на Нового Покупателя перенесли «корректировкой долга». Счет -фактуру Новому Покупателю не выписывали в соответствии с разъяснением МФ РФ письмо №03-07-11/64532 от 11.07.2023года, там написано, что переоформление счета-фактуры на Нового Покупателя не предусмотрено гл.21 НК. При закрытии квартала вышли ошибки:
1.Счет -фактура от Первоначального Покупателя появилась в книге покупок автоматически.
2.В экспресс-проверке ошибка на предмет того, что не сформирована счет-фактура на Нового Покупателя и не отражена в книге продаж. Как быть в этой ситуации?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Счет -фактура от Первоначального Покупателя появилась в книге покупок автоматически.
Автоматически не должна была.
Проверьте в разделе Операции — Регламентные операции НДС — Формирование записей книги покупок (за тот квартал к котором счет-фактура отразился) — вкладка Полученные авансы там не заполнили этот счет-фактуру?
НДС с полученного аванса от Первого покупателя прошел в книге продаж за предыдущий квартал. В этом квартале мы перенесли аванс на Нового покупателя и этот счет фактура попадает автоматически в книгу покупок, а Письме Минфина написано, что зачесть мы этот НДС можем только при отгрузке.
мы перенесли аванс на Нового покупателя и этот счет фактура попадает автоматически в книгу покупок
Проверила, автоматически не аванс не восстанавливается в книге покупок.
У вас заполнена Операции — Регламентные операции НДС — Формирование записей книги покупок скрин прилагаю.
Получается автоматически не попадает в книгу покупок. Только если заполнить Формирование записей книги покупок.
Еще уточните авансовые счета-фактуры формируете через обработку Банк и касса — Счета-фактуры на аванс?
Если да, то проверьте не выписана ли счет-фактура на аванс на нового покупателя.
Счет-фактуру на Нового покупателя не выписывали. В экспресс-проверке нам программа выводит ошибку, что надо выписать эту счет-фактуру Новому покупателю(Разъяснение МФ РФ письмо №03-07-11/64532 от 11.07.2023 года написано, что переоформление счета-фактуры на Нового Покупателя не предусмотрено гл.21 НК.)
В книгу покупок счет-фактура ,выписанная Первому покупателю, попадает путем формирования записей книги покупок датой переноса аванса на Нового покупателя, а должна быть там отражена, когда будет реализация.
Руками убрали эту счет-фактуру из книги покупок, ошибку в экспресс-проверке созерцаем. Можно как-то помочь в этой ситуации?
Вопрос о переносе аванса и принятии НДС к вычету у поставщика, а также восстановлению НДС у покупателя, законодательством до конца не урегулирован.
Обсудили в статье Как осуществить перенос аванса с одного договора на другой?
Поэтому 1С отрабатывает штатно.
Перенесли на новый договор: выписали авансовый счет-фактуру по новому договору
По старому восстановили.
Если действовать согласно рекомендациям Минфина.
Тогда, до того как отгрузите по новому договору, в Формировании книги покупок убирать руками восстановление по этому авансу, ошибку в экспресс-проверке игнорировать.