НДС с аванса полученного при частичной отгрузке

Вопрос задал Ольга К. (Москва)

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.70/10)

Добрый день! НДС с полученного аванса. Организация получила 20 000 аванса, отгрузила на 12 000, доплатили по договору 9 000 за отгруженный товар. По условиям договора аванс 20 000 раскладывались на каждую позицию, 9000 — нужна счет-фактура на аванс? И если нет, то подскажите как правильно сделать в программе необходимые действия, чтобы 9000 были постоплатой?

Все комментарии (7)

  1. Приложение

    Здравствуйте, Ольга! Возможно, не совсем поняла расклад по цифрам. Если пришла оплата одним платежом — часть аванс и часть постоплата, то нужно в выписке разбить платеж на 2 строки и там, где постоплата выбрать Погашение задолженность — По документу и выбрать документ отгрузки (скрин)

  2. Добрый день, Елена! Попробую еще раз описать нашу ситуацию, видимо не совсем понятно. 1.Получено 20 000 аванса (по условиям договора аванс составляет 25%), 2. Отгружен товар только 2 позиции из 5 на общую сумму 12 000, — Получается, что зачесть аванса нужно из этих 12 000 только на 25%? то есть 3000? Далее нам доплатили по договору 9 000 и рассчитались окончательно за отгруженный товар. Предоплата по идее должна остаться 20000-3000=17000 согласно условиям договора. Подскажите, как корректно это отразить в программе? Получается, что полученные 9000 это не аванс. А программа автоматически формирует авансовую счет-фактуру.

  3. Давайте пойдем по шагам (жаль, что не написали даты операций, это тоже имеет значение):
    1. Получен аванс 20000 — выписали с/ф на аванс на 20000
    2. Отгрузили на 12000 — зачелся аванс на сумму 12000, НДС будет принят к вычету через документ Формирование записей книги покупок
    3. Остается 8000 от аванса, которые зачтутся в день отгрузки оставшейся продукции.
    Для лучшего понимания посмотрите статьи по этой теме, там все пошагово очень наглядно
    Исчисление НДС по авансам, полученным от покупателей на расчетный счет
    Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей
    Если останутся вопросы пишите

  4. Елена, спасибо за ответ! По датам — все произошло в одном квартале, в разные месяцы. Я правильно понимаю, что для целей учета НДС не важно, что прописано в договоре, что доплата за частично отгруженную продукцию производится после отгрузки и поступившие 9000 это не аванс, а доплата? Программа правомерно считает 9000 очередным авансом (так как отгрузки не закрыли предыдущий аванс) и авансовая счет-фактура на 9000 это правильно?

  5. Да, не важно как по договору, на каждую оплату по факту, не закрытую отгрузкой, создается авансовый с/ф. Вообще, программа в этом отношении работает корректно — если она видит, что есть предоплата — она создает с/ф, если нет, у вас не получится ее выписать, программа скажет — данных нет.
    Единственное, что я бы посоветовала проводить все расчеты не автоматически, а ПО ДОКУМЕНТУ. На мой взгляд, это помогает избежать ошибок. Вот посмотрите этот материал:
    Ошибка во взаиморасчетах с поставщиком: указан неправильный документ расчетов. Обнаружение и исправление ошибки с помощью отчета Анализ Субконто
    Здесь по поставщику, но смысл один и тот же

  6. Елена, благодарю за помощь и разъяснения! Большое спасибо! Материал посмотрю!

  7. Рада была помочь!

Комментарии закрыты.