НДС при транзитной торговле в странах ЕАЭС

Индивидуальную консультацию запросил Ольга К.

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.91/10)

Добрый день! Наша российская компания на ОСНО планирует закупить товар у поставщика в Беларуси и также продать его на территории Беларуси, но товар на территорию РФ завозится не будет. Белорусский поставщик отправит товар через транспортную компанию напрямую белорусскому покупателю. Подскажите, в таком случае, как оформить счет-фактуру, какую ставку НДС применять?

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    В вашем случае приобретение товаров у иностранного контрагента без ввоза на территорию РФ. И реализация товаров иностранному покупателю без вывоза из РФ. Т.е. ни импорта, ни экспорта нет — границу РФ (ЕАЭС) не пересекаете.

    В вашем случае реализация не облагается НДС (п. 1 ст. 146, 147 НК РФ).
    В декларации по НДС заполняется раздел 7, код операции 1010811 (Реализация товаров, местом реализации которых не признается территория Российской Федерации, ст. 147 НК РФ, п. 3 Протокола ЕАЭС).

    Если есть облагаемые НДС и не облагаемые НДС операции, то необходимо вести раздельный учет входящего НДС.
    На уровне Номенклатуры указать ставку НДС — Без НДС, там же указать код.
    По итогам квартала распределить НДС по общехозяйственным расходам (Документ Распределение НДС). Заполнить документы Формирование записей книги покупок и Формирование записей книги продаж.
    Для автозаполнения раздела 7 оформить документ Формирование записей раздела 7 декларации по НДС.

    Заполнение раздела 7 по операциям, не признаваемым объектом налогообложения в 1С
    Автозаполнение реестра документов к разделу 7 декларации по НДС в 1С
    Как вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции в 1С?

  2. Спасибо за ответ, а счет-фактура от белорусского поставщика должна быть с НДС, если они плательщики налога?

  3. НДС выделенный в первичке иностранного (белорусского) поставщика вас не касается.
    Иностранный НДС в российском учете не отражается т.к. он относится к бюджету другой страны.

  4. Благодарю за помощь

  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Поступление импортного товара в руб. из Беларуси в 1С Компания на ОСНО, получили импортный товар из Беларуси, есть СМР, СФ, и Тов. накладная. Подскажите как правильно в 1С провести…
  2. Настройки автоматического заполнения Расчета налогового агента при выплате доходов иностранным организациям в 1С Добрый день! ООО 1 10.01.2025 г. купила товары у ООО 2 на территории Беларуси и наняла ИП для перевозки груза…
  3. Импорт товара из Беларуси в 1С Компания на ОСНО, получили импортный товар из Беларуси, есть СМР, СФ и товарная накладная. Подскажите, как правильно в 1С провести…
  4. Возврат товаров, реализованных в Беларусь до подтверждения НДС 0% в 1С Добрый день! Прошу помочь отразить в 1С Бухгалтерия следующую ситуацию. Отгрузили товар, оформили УПД, при приемке товаров покупателем в Беларуси…

Статьи по этой теме

  1. Как в декларации по косвенным налогам отражать операции по давальческой переработке? Наша фирма отправила металлоизделия (давальческое сырье) на проведение работ по оцинковке фирме из Беларуси. После проведения работ товар пришел назад…
  2. До 01.07.2026 импортеров освободили от обеспечительного платежа в системе СПОТ Источник: сообщение ФНС, Постановление Правительства от 29.05.2026 N 641 Информация для: участников СПОТ С 1 июня 2026 в России начала…
  3. Надо ли платить НДС налогового агента по услугам перевозчика из ЕАЭС? Оплатили услуги иностранца за доставку товаров из Беларуси в РФ. Иностранный поставщик-перевозчик из ЕАЭС. Надо ли платить НДС, как налоговый…
  4. В какой момент заявлять НДС-вычет по товарам из ЕАЭС? Источник: Постановление АС Центрального округа от 12.10.2022 по делу N А09-7531/2020 Информация для: импортеров Налоговики посчитали вычет по НДС преждевременным…