НДС при безвозмездной передаче церкви в 1С

Вопрос задал Василиса Б.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.84/10)

Организация на ОСНО,получила товар от ООО «Ромашка» на сумму 350 000 руб. (в т.ч. НДС 20% — 58 333,33руб.), а потом безвозмездно передала его церкви.
1)Можем ли мы принять к вычету УПД на приобретенный товар от ООО «Ромашка»?
2)Безвозмездная передача церкви будет по рыночной цене с НДС и отражена в 7 разделе декларации?Подскажите какой код операции следует выбрать?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Правильно понимаю, передача товара церкви будет в рамках благотворительности.

    Принять НДС к вычету по УПД нельзя. Если ранее НДС был принят к вычету, его нужно восстановить.
    В НУ затраты на благотворительность нужно списать на расходы, непринимаемые в целях уменьшения налога на прибыль (п. 16 ст. 270 НК РФ).
    Как отразить в учете и декларации по НДС передачу товаров на благотворительность?
    Благотворительное пожертвование в 1С 8.3 Бухгалтерия

    Для отражения в Разделе 7 декларации следует выбрать код 1010288 «Передача товаров (выполнение работ, оказание услуг).
    Как отразить в Разделе 7 декларации по НДС передачу товаров на благотворительность?

    1. Добрый день, правильно ли я поняла, в документе безвозмездная передача (в целях благотворительности) в колонке ставка НДС- будет стоять БЕЗ НДС?

  2. Все верно, ставка без НДС. Операция не подлежит обложению налогом.

  3. Подскажите пожалуйста такой момент, можем ли мы основвываясь на п.п.19.6 п.1.ст.265 НК РФ, все же принять в НУ расходы по благотворительности в целях уменьшения налога на прибыль?

  4. Если организация отвечает критериям перечисленным в п.19.6 ст. 265 НК,
    то расходы, по безвозмездно переданному имуществу, для целей налогообложения признаются в размере,
    не превышающем 1 процента выручки от реализации, определяемой в соответствии со ст. 249 НК.

Комментарии закрыты.