Здравствуйте! Мы в ходе своей логистической деятельности предлагаем клиентам услуги по доставке груза. Т. е. нанимаем водителя с грузовым автомобилем, он нам выставляет акт выполненных работ, а мы перевыставляем нашему клиенту с наценкой. Организация на ОСНО, НДС 22%.
Вопрос в следующем: клиенту нужно отвезти груз по направлению Москва — Беларусь. В этом случае мы перевыставляем транспортно-экспедиционные услуги по ставке 0% (международная перевозка) или же стандартная 22%? Организуем весь процесс доставки из Москвы в Беларусь.
Макс
ВКонтакте
Добрый день!
Ставка НДС 0% сохранится, если будет перевыставление услуг клиентам например через агентскую схему.
Если перевыставляете транспортные услуги со своей наценкой, то это уже перепродажа услуг.
Ставка НДС 0% уже не применяется, и перепродажу отражаем по стандартной ставке НДС, применяемой организацией.
Дополнительным условием для применения ставки НДС 0% является указание организации, оказывающей услуги перевозки, в качестве одного из перевозчиков в документах, подтверждающих вывоз (ввоз) товаров за пределы РФ (транспортных, товаросопроводительных или иных).
Когда к услугам международной перевозки применяется НДС по ставке 0% — новые правила с июля 2024
Транспортно-экспедиционные услуги: какие ставки НДС применять
Добрый день!
Я правильно понимаю, если мы нанимаем перевозчика ,например ИП Иванов, который доставит груз нашего клиента ( ООО «ЛЮТИК») до Беларусии, а мы в свою очередь перевыставим транспортно-экспедиционные услуги ООО Лютику с наценкой , то НДС будет 22%?
Если компания нанимает дополнительного перевозчика для доставки груза и потом перевыставляет услуги с наценкой, то ставка НДС 0% уже не сохраняется.
Это уже полностью выставленные услуги от вашей организации.
Всё зависит от договора. Возможно, что часть услуг будут просто перевыставлены, и часть дополнительно оплачиваются покупателем на стоимость наценки.
Обсуждение похожего вопроса.
Нужно ли выделять НДС при перевыставлении транспортных услуг в 1С
Компания должна быть отражена в транспортных документах и сумма перевыставления услуг без наценки.
Нужно ли агенту подтверждать ставку НДС 0% при оказании посреднических услуг?
Наша организация в заявке является экспедитором.
Грузоотправитель — сторонняя организация.
Если наша организация — экспедитор, то получается, нам нужно выставить услуги с 0 ставкой? Я запуталась.
В договоре-заявке указан экспедитор. Если это ваша организация, то услуги по перевозке могут облагаться по ставке НДС 0%.
Если верно поняла, то ваша организация — основной экспедитор.
Для перевозки груза привлекаете стороннего перевозчика, и в транспортной должна быть указана как ваша организация, так и сторонний перевозчик.
Далее уже смотрите по договору, который заключили со сторонним перевозчиком.
Правильно понимаю, что подтверждать ставку НДС 0% будет именно он?
Если полностью перевыставляете сумму, предъявленную сторонним перевозчиком, то ставка НДС 0% сохраняется, и просто перевыставляете услугу.
Если дополнительно накручиваете сумму, то с этой суммы нужно начислить НДС по основной ставке, применяемой организацией.
Тут главное — определить, кто подтверждает ставку НДС 0%, ваша организация или сторонняя.
Просто перевыставляете услуги стороннего перевозчика или полностью выставляете документы от своего имени, тогда ставка НДС уже будет основная.
полностью выставляем документы от своего имени.
Например мы наняли ИП Иванова за 12 тыс руб, а за услуги экспедитора мы выставляем счет и закрывающие документы для ООО ЛЮТИК уже на сумму 20 тыс.руб.
Как подтверждать нулевую ставку?
При реализации услуг по международной перевозке пакет документов для подтверждения ставки НДС 0% включает (п. 3.1 ст. 165 НК РФ):
— контракт (копию контракта) налогоплательщика с иностранным или российским лицом на оказание указанных услуг;
— копии транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, подтверждающих вывоз товаров за пределы территории РФ (ввоз товаров на территорию РФ), или электронные реестры таких документов, формат которых утвержден приказом ФНС России от 14.03.2024 N ЕД-7-15/202 (п. 15 ст. 165 НК РФ).
Реестры, предусмотренные согласно п. 15 ст. 165 НК РФ, представляются вместо копий транспортных документов (письмо ФНС России от 03.08.2018 N СД-4-3/15160).
Основной алгоритм подтверждения в нашем материале.
Экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров подтвержден в течение 180 дней в 1С
Может пригодиться обсуждение.
Порядок отражения услуг перевозки по дальнему зарубежью и странам ЕАЭС, подтверждение ставки НДС 0% в 1С
Добрый день!
Спасибо за разъяснения.
Получается нам нужно будет подтвердить только нулевую ставку НДС? Дополнительно по данной хоз.операции никуда ничего сдавать не нужно ?
Нужно только подтвердить нулевую ставку НДС 0%.
Статистическую форму о перемещении груза сдают импортеры и экспортеры в ЕАЭС.
Представление статистического отчета в ФТС в электронном виде в 1С
Согласно Приказа ФТС России от 29.12.2020 N 1154, таможенный перевозчик представляет отчетность по форме отчета таможенного перевозчика, приведенного в приложении N 2 к настоящему приказу, по запросу ФТС России либо иного таможенного органа, проводящего в отношении таможенного перевозчика таможенную проверку.
«Согласно Приказа ФТС России от 29.12.2020 N 1154, таможенный перевозчик представляет отчетность по форме отчета таможенного перевозчика, приведенного в приложении N 2 к настоящему приказу, по запросу ФТС России либо иного таможенного органа, проводящего в отношении таможенного перевозчика таможенную проверку.»
Т.е.нам нужно сдать отчет таможенного перевозчика?
Только по запросу ФТС или при проверках.
Спасибо!