Добрый день. Подскажите пожалуйста, как правильно формировать журнал выставленных и полученных счетов фактур. Мы перевыставляем коммунальные услуги своим клиентам. Часть коммунальных услуг у нас остается в личном потреблении. Когда заполняем журнал выставленных счетов фактур, то во второй части: Полученные счета-фактуры в графе 14 стоит вся сумма по счету фактуре, которую нам выставил Поставщик. А графа 15 сумма НДС, только та сумма, которую мы перевыставили клиенту. Это верно?
Бухгалтерия 3,02. 114.23
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
В журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур графа 14 при регистрации счета-фактуры комитентом (принципалом), приобретающим услуги указывается стоимость услуг из графы 9 по строке «Всего к оплате» каждого счета-фактуры, выставленного продавцами покупателю.
В графе 15 — указывается сумма НДС из графы 8 по строке «Всего к оплате» по каждому счету-фактуре, выставленному комитентом (принципалом) комиссионеру (агенту) ( Постановлением Правительства РФ от 19.08.2017 N 981; п. 3, пп. «а» п. 7, п. п. 11, 12 Правил ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур).
Считаю, что журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур сформирован в программе верно.
Благодарю!