Как исправить НДС по СМР, если отразили его ошибочно

Индивидуальную консультацию запросил Надежда Ф. (Миасс, Челябинская область)

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.90/10)

Здравствуйте! В июне начислили НДС на СМР. Планировали строить ОС, но нашли покупателя. Как исправить ошибку в 3 квартале? В декларации провели. С/ф на СМР выписали из Регламентных операций по НДС.

Метки вопроса: —

Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте!

    Во 2 кв это были СМР по всем критериям. А потом в 3кв выяснили, что дальше работы продолжать не будете и в 3кв объект-недострой продаете?

  2. Нет, не продаем. Стройка будет 2 года. Договор с покупателем подписали в июне 2020. А в бухгалтерию «забыли» передать. Т.е. мы сдали декларацию по НДС в полной уверенности, что строим сами для себя.

    1. Спасибо за уточнение, принято.
      Получается это сразу был не СМР, просто первичка не дошла.

  4. Надежда, добрый день!
    Правильно ли я поняла, вы 30.06.20 начислили НДС по СМР и приняли его к вычету? Теперь ваша задача — подать уточненную декларацию за 2 квартал с аннулированием обеих записей. Вы спрашиваете, как это сделать, так?

  5. Да, каким документом.
  6. Приложение № 1
    Prilozhenie-1.docx

    Аннулирование начисления НДС по СМР и доп. лист в книге продаж формируется двумя документами.
    1. Операция, введенная вручную — Сторно — сторнируйте документ Начисление НДС по СМР хозспособом.
    2. Отражение начисления НДС (Операции — Отражение начисления НДС) (Приложение 1)
  8. Приложение № 1
    Prilozhenie-2.docx

    Аннулирование вычета и запись в доп. листе книги покупок создается документом Отражение НДС к вычету (Приложение 2)

     1

  9. Удачи и всего доброго!

Комментарии закрыты.