НДС по приобретенным ТМЦ за наличный расчет

Вопрос задал Ксения З.

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.93/10)

1С:Бухгалтерия КОРП, ред.3.0.171.16, ОСНО, учет ОНА и ОНО ведется балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц.
Добрый день!
Предприятие в редких случаях приобретает ТМЦ за наличный расчет, при этом имеется чек, в котором выделена сумма НДС, но отсутствует счет-фактура.
Как должен быть отражен данный НДС для целей бухгалтерского и налогового (налог на прибыль) учета?

Метки вопроса: —

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    НДС, выделенный в кассовом чеке, если отсутствует счет-фактура, нельзя принять к вычету (Письмо Минфина РФ от 27.11.2019 N 03-07-11/92132).
    Входящий налог нужно списать в расходы, не учитываемые при расчете налога на прибыль (Письма Минфина РФ от 13.08.2018 N 03-07-11/57127, от 28.12.2017 N 03-07-11/87948).
    Куда относить НДС, выделенный в чеке, если нет счета-фактуры?

    Если товар ставите на учет через документ Авансовый отчет, тогда флажок СФ не ставится, при этом выделенный в первичном документе НДС указывается в графе НДС.
    В результате проведения документа Авансовый отчет в 1С такой НДС будет списан в расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли.

    Подробнее (раздел «Как сделать авансовый отчет в 1С при покупке материалов и товаров»)
    Авансовые отчеты в 1С 8.3 пошаговая инструкция

  2. А каким образом отразить оприходование таких активов через склад в 1С?

  3. Уточните вопрос. Не поняла что вы имеете ввиду.

Комментарии закрыты.