Добрый день!
Изучила материал по теме на вашем сайте: «импорт через посредника, позиция принципала».
Про таможенный НДС написано: 1. ввести ГТД по импорту. 2. Ручным способом скорректировать проводки в журнале учета с/ф: указать агента и поставщика.
Прилагаю скриншоты — я правильно всех указала? в нужных местах?
А не нужно ли также указывать реквизиты с/ф? Нам Агент перевыставил с/ф, указав продавцом ФТС.
Нужно ли вводить данный с/ф на основании поступления?
Какие коды указывать? Код вида операции «20» или «01»?
Автоматически заполнился раздел «Субкомиссионер» с кодов сделки «02». Это правильно?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Для удобства привожу ссылку на статью, о которой идет речь:
Импорт из дальнего зарубежья через Агента. Позиция Принципала
В графе 9 книги покупок указывается наименование иностранного поставщика (пп. «м» п. 6 разд. II Прил. 4 Постановления Правительства от 26.12.2011 N 1137). Не предусматривается каких-либо особенностей при заполнении книги покупок при импорте.
Поэтому на вкладке Журнал учета счетов-фактур в графе Продавец вместо ФТС России нужно указать наименование иностранного поставщика. Остальные реквизиты должны заполнится автоматически, редактировать не требуется.
«Нам Агент перевыставил с/ф, указав продавцом ФТС». Здесь не совсем понятно, почему агент указывает продавцом ФТС. У вас по договору комиссионер участвует в расчетах с иностранным поставщиком, выступает от своего имени, но за счет комитента, верно? У агента должно быть зеркальное отражение операций.
Код вида операции «20» или «01»? КВО 20 указываете при регистрации в книге покупок таможенной декларации по ввезенным товарам из стран, не входящих в ЕАЭС, в том числе через комиссионера.
У меня не заполнился автоматически раздел «Субкомиссионер».
Код вида сделки указывает комиссионер (агент). Например, «2» при продаже от своего имени товаров (работ, услуг) покупателю.
Если нет субкомиссии, лишнюю информацию нужно очистить. И на всякий случай еще раз пробежаться по алгоритму, раз заполнились лишние данные.