Оформление СФ обособленным подразделением и влияние заполнения (КПП, адрес) на учет НДС и налога на прибыль в учете покупателя в 1С

1. Здравствуйте!

   Счета-фактуры на аванс выписываются обособленными подразделениями только от имени организации.

   КПП — это КПП обособленного подразделения, осуществляющего отгрузку товаров, выполнение работ, оказание услуг

   Адрес — адрес головной организации в соответствии с ЕГРЮЛ

   При получении СФ от обособленного подразделения — следующие особенности:

   Наименование продавца — головная организация;
   ИНН — данные головной организации;
   КПП — данные обособленного подразделения

   НДС принимается к вычету при выполнении условий (п. 2 ст. 171 НК РФ):
   товары приобретены для деятельности, облагаемой НДС;
   в наличии — правильно оформленный СФ (УПД);
   товары приняты к учету (п. 1 ст. 172 НК РФ).

   Подробно:
   Счет-фактура, выданный обособленным подразделением в 1С

   Организации с обособленными подразделениями (ОП) исчисляют налог на прибыль в:

   ФБ – в целом по организации;
   РБ – по каждому обособленному подразделению, включая головное, исходя из доли прибыли.

   Подробно:
   Расчет доли налоговой базы подразделения в 1С (КОРП)
   .

Комментарии закрыты.