Добрый день! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.191.41).
ИП с УСН (Д-Р) с 2026 г. является плательщиком НДС, выбрав ставку 22%.
В 2025 г. был приобретён и полностью оплачен поставщику товар. Все входящие счёт-фактуры зарегистрированы в программе.
В статье https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/nalogi/usn/nds-pri-usn-s-01-01-2025/kak-prinyat-k-vychetu-vhodyashhij-nds-po-ostatkam-tovarov-na-usn-s-nds-v-2025-godu-v-1s.html предлагается вариант с использованием документа «Формирование записей книги покупок» на основании ОСВ по сч. 41 и Универсального отчёта по регистру «Расходы при УСН». Я сформировала этот документ от 01.01.2026 г. на остаток товара на 31.12.2025 г. (см. скрин 1).
По проводкам Дт 68.02 — Кт 41.02, где мы вручную вычитали сумму НДС из стоимости товара, при закрытии месяца регламентная операция делает сторно. Появляется краснота в сч. 41.02 и 68.02 (см. скрин 2 и 3), которая сильно смущает тем, что теряется возможность контроля НДС в БУ и в НУ (по регистрам НДС), да и по товарам тоже как-то непонятная ситуация.
Может я что-то не так делаю? Может в моём случае нужно ещё какие-то проводки сделать?
Пробовала вариант с документом «Отражение НДС к вычету», про который рассказывали на семинаре от 30.01.2026 г. в теме «Входящий НДС переходного периода 2025–2026 – есть ли право на вычет» без флажка «Формировать проводки» (см. скрин 4). В этом случае хоть не затрагивается сч. 41. Но и, конечно, также нет соответствия по НДС в БУ и НУ (по регистрам НДС) (см. скрин 5). Обычно при проверки декларации эти отчёты нужны для понимания контроля учёта.
Подскажите, пожалуйста, как быть и нужно ли что делать ещё в моей ситуации?
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Сформируйте ОСВ по сч.41.02 с полной аналитикой. Проверьте, что нет перекоса после проведения ФЗКПк
Юлия , добрый день! Отправляю скрин ОСВ по сч. 41.02 по одной из номенклатуре , участвующей в ФЗКН. По-моему всё без перекоса (если я правильно поняла , что именно нужно проверить).
Но меня , честно говоря , больше волнует перекос по сч.68.02 . Сам Анализ счёта и Сальдо никогда ведь не сойдётся с декларацией.
Правильно понимаю, ведете учет по партиям?
Пока что вижу так. Провели ФЗКПк 01.01.26, а программа сторнирует эту запись. Такое бывает, если идет «перекос» по партиям. Т.е. в проводках ФЗКПк 68.02-41.02 по сч.41.02 нет субконто Партия, из-за чего и идет «перекос».
Да , Юлия , по партиям. И в ФЗКП от 01.01.2026г. партии выделены.
Пришлите скрин как заполнено Поступление от 15.12.25 на сумму 16459,20р. (выделяли его на скрине)
Скрин во вложении.
Вопрос в работе. Потребуется время на моделирование примера.
Хорошо.
Попробуйте такой вариант.
1. Сделайте СТОРНО Поступления на сумму НДС и сразу отнесения суммы НДС на сч.19 (см.скрин). Время Операции Сторно должно быть раньше, чем время ФЗКПк
2. Зайдите в сформированный ФЗКПк в Движения документа (ДтКт), снимите флаг Ручная корректировка (это необходимо, т.к. будем менять счет НДС, а при включенном флаге проводка не изменится). Нажмите записать и закрыть — Да.
3. В ФЗКПк укажите Счет НДС не 41.02, а 19.03. Проведите. Зайдите в Движения документа (ДтКт), поставьте флаг Ручная корректировка и удалите все строки на вкладке НДС предъявленный. Далее Записать и закрыть — Провести и закрыть
4. Проведите закрытие января.
Сообщите, пожалуйста, что получилось.
Насколько мне известно 1С планирует автоматизацию по данному вопросу. Но когда она появится не знаю. Может и стоит подождать.
Юлия , спасибо за ответ!
Я пока экспериментировала в базе , вышла вчера на такой способ: Операцией введённой вручную выделяю из стоимости товара НДС и затем документом «Отражение НДС к вычету»(но только уже с включёнными проводками) этот НДС беру к вычету.(см. скрин 8).
Мне понравилось в этом способе , что не надо делать ручных корректировок в Движении документа и регистры по НДС никакие не трогала. Анализ учёта НДС и сч. 68.02 имеют схожие сальдо (см. скрин 9) , сч. 19 закрывается и по сч. 41.02 нет красноты(см.скрин 10).
Пока всё вроде бы корректно , но не знаю , вдруг в дальнейшем учёте в программе что-то где-то «вылезет». Посмотрите , пожалуйста , этот способ можно оставить?
Очень надеюсь , что будет автоматизация))
Да. Вы отразили по 2му варианту из статьи. Выглядит все корректно. Проверьте еще ошибки в Экспресс-проверке.
Автоматизация будет точно. В ноябре 2025 1Сцы уже тестировали и показывали. Ждем с нетерпением)))
Юлия , Экспресс-проверка без ошибок.
Спасибо Вам огромное за помощь , будем ждать автоматизацию)))👍