В 2024 году с банком было заключено доп. соглашение о оказании возмездных услуг по зарплатному проекту ( от количество зарплатных карточек зависит кешбэк) . В период за 24 и 25 годы мы выполнили условия этих услуг и получила за эти услуги деньги уже в 2026 году . Возникает вопрос как быть с прибылью и НДС. Акты датированы в 2024 и 2025 году но подписаны в 2026г. Нужно ли пересдавать НДС и прибыль если дата подписания акта апрель 2026 . Но в актах НДС отражен по ставке 20 процентов.
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Уточните, пожалуйста, акты выписал банк в адрес организации или организация в адрес банка — то есть кто в этой сделке исполнитель, а кто заказчик? Отражали ли вы их в учете в 2024-2025 г.г.?
Банк выставил акты от нашего имени. Мы заказчики ,они исполнители. Организация в адрес банка. Мы их не отражали, они подписаны с двух сторон в апреле 2026г., но дата составления актов 24г. и 2025 г .
Они нам их предоставили в электронном виде, в программе ДИАДОК.
Поскольку услуги фактически оказаны в 2024–2025 годах, именно в этих периодах должна была быть признана выручка и начислен НДС, вне зависимости от даты подписания акта.
Согласно п. 1 ст. 81 НК РФ по налогу на прибыль и НДС возникло занижение налоговой базы в прошлых периодах, уточнённые декларации нужно подать.
Перед подачей уточненных деклараций необходимо доплатить налог и пени, чтобы избежать штрафа по ст. 122 НК РФ.
Материал по теме:
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С