НДС и прибыль

1. Уточните, пожалуйста, акты выписал банк в адрес организации или организация в адрес банка — то есть кто в этой сделке исполнитель, а кто заказчик? Отражали ли вы их в учете в 2024-2025 г.г.?

2. Банк выставил акты от нашего имени. Мы заказчики ,они исполнители. Организация в адрес банка. Мы их не отражали, они подписаны с двух сторон в апреле 2026г., но дата составления актов 24г. и 2025 г .

3. Они нам их предоставили в электронном виде, в программе ДИАДОК.

4. Поскольку услуги фактически оказаны в 2024–2025 годах, именно в этих периодах должна была быть признана выручка и начислен НДС, вне зависимости от даты подписания акта.
   Согласно п. 1 ст. 81 НК РФ по налогу на прибыль и НДС возникло занижение налоговой базы в прошлых периодах, уточнённые декларации нужно подать.
   Перед подачей уточненных деклараций необходимо доплатить налог и пени, чтобы избежать штрафа по ст. 122 НК РФ.

   Материал по теме:
   Порядок исправления ошибок в налоговом учете
   Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
   Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С

5. Спасибо, я нашла письмо Минфина от 18 июля 2024 г. N 03-03-06/1/67042, хочу не сдавать уточненку и воспользоваться этим письмом.

Комментарии закрыты.