При сверке нашей Книги покупок с Книгой продаж Продавца . Обнаружились расхождения «Сч-фактура не найден» , т.к. наша организация покупает товары у ООО «МЕТРО Кэш энд Керри» у обособленного подразделения, в УПД поставщика указан КПП обособленного подразделения. В нашей книге покупок мы указываем КПП головного подразделения. Может ли этот факт быть причиной отказа в вычете НДС?
Как в 1С сделать правильно? Добавить еще одного контрагента — ОП головной организации.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Указание в Книге покупок КПП головной организации вместо КПП обособленного подразделения не лишает вас права на вычет НДС. В соответствии с п. 2 ст. 169 НК РФ ошибки, которые не мешают идентифицировать продавца, покупателя, предмет сделки, стоимость, ставку и сумму налога, не могут быть основанием для отказа в вычете.
Но сейчас Книга покупок заполнена технически неверно. По правилам в графе КПП продавца должен стоять именно тот КПП, который указан в счете‑фактуре/УПД, — то есть КПП обособленного подразделения МЕТРО, а не КПП головной компании. ИФНС может видеть расхождения по КПП при сверке с Книгой продаж поставщика и направлять требования.
Чтобы было правильно и без расхождений, рекомендую:
— в 1С завести отдельный элемент контрагента для обособленного подразделения МЕТРО и использовать его в документах поступления, если расчеты и документы идут напрямую от ОП;
— если расчеты ведутся с головной организацией, в документах поступления оставлять головную организацию контрагентом, а ОП указывать как грузоотправителя.
Право на уже заявленный вычет сохраняется, но на будущее лучше привести учет в соответствие, чтобы не тратить время на пояснения по требованиям 🦉
Подробнее в материалах
Как в Книге покупок отразить разные КПП в счете-фактуры у одного и того же поставщика?
Приобретение товаров у обособленного подразделения с расходами на доставку, которые включаются в их стоимость в 1С