Какое сальдо по НДС счет 68.02 должно быть на 31.12 в 1С

1. Здравствуйте!

   Да, так можно сказать.

   Сальдо может отличаться, если есть, например, уточненка в этом кв и еще камералка не прошла.
   Поэтому сумму не переносите на 68.90.
   Это при верном учете.

   Также может быть входящее сальдо невыясненное — оно тоже прибавится к конечному.
   Это при неверном, например, если не все операции отразили в т.ч. при переходе на ЕНС.

2. А если были уточненки до перехода на ЕНС, в 1с не отражали , какой проводкой поправить входящее сальдо по Кт сч 68.02? Сейчас в 2024, отчетность еще не сдана

   1. Если сейчас смотреть сальдо 68.02 оно больше или меньше, чем по декларации за 4 кв 2024.

      И если смотреть сальдо 68.90 оно совпадает с тем, что сейчас видите в ЛК ЕНС или нет.

      Если есть разница, она на сумму, которая на 68.02 зависла или нет.

3. 1) сальдо по сч 68.02=5643340,62, в декларации за 4кв 24 к уплате 5929573
   2)сальдо на 31.12.24 в ЛК равно 0, в 1с по Дт сч 68.90 равно 923 842,10, но здесь оно образовалось за счет авансовых платежей по налогу на прибыль, мы платили авансовые платежи За 1кв24, за 2кв, 9мес24, хотя по факту в 1с убыток, и только за год прибыль , попутно вопрос нужно будет приводить сальдо по налогу на прибыль на 31.12.24 , если по декларации по налогу на прибыль к уменьшению на 131436 получается, в ЛК по налогу на прибыль начислено 2868143, а уплачено 3359892?
   Далее , в копии базы
   я поправила документом Корректировка ЕСН сл.налоги
   1) Дт68.04.1Кт68.90-973683 вид операции Прочее уменьшение сальдо, конечное сальдо по налогу на прибыль соответсвует строкам 280,281 в декларации
   2)Д68.90К68.01-80867,95 вид операции Прочее увеличение сальдо, сальдо по КТ 68.01 на 31.12.24 стало соответсвовать НДФЛ с начислений за декабрь 2024, выплаченных в январе 2025
   3) Д68.07 Кт68.90-11642, соответсвует транспортному за 4кв 24
   4) Дт69.90К68.02-286232,38-НДС
   5) в итоге по Дт68.90 стало 305 617,43 Как его списать , ?

5. Приложение

   1) В декларации получается сумма больше на 286 232 (5 643 340,62 — 5 929 573)
   Эта сумма о чем то говорит?

   2) В декабре перенос всех начисленных налогов и взносов на ЕНС (в т. ч. уменьшение ранее начисленных) осуществляется регламентной операцией Начисление налогов на единый налоговый счет в процедуре Закрытие месяца. (скрин приложила)

   Проверьте у вас в рег. операции начисление налогов на единый налоговый счет есть проводка Д 68.04.1 К 68.90 сумма с минусом?

   Уточните, пожалуйста, зачем в копии документом Корректировка ЕНС отражаете?

   Вы ознакомились с новым механизмом? По этим налогам не надо делать документ Корректировка ЕНС
   Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С

   Надо свериться с 68.90 и ЛК ФНС
   С ЛК ФНС сравнивать сальдо надо на дату, когда все текущие начисления разнесены налоговым органом и новые по следующему сроку еще не наступили.
   28-го числа + 3 дня – данные не сверять. Т.к. разнесение данных со стороны ФНС еще не завершено.
   Как проверить расхождения в сальдо ЕНС на конкретную дату в ЛК ЮЛ и 1С?

   Стандартные отчеты по ЕНС в 1С

   Обзор ЛК ЮЛ / ИП ЕНС: 7 ключевых точек

6. По налогу на прибыль 1 кв, полугодие, 9мес 24 по факту в 1С убыток., а декларации я сдавала с прибылью, платила авансовые платежи, поэтому они накопились по сч Дт 68.90, поправила в руки начисление налогов на ЕНС, теперь сальдо по сч 68.90 на 31.12.24 ноль

9. По НДС конечное сальдо 5623955,57, а в декларации 5929573, разница 305 617,43. Были уточненки до перехода на ЕНС, я проанализировла декларации по НДС с 2014 по 2022, на сумму 305617,43 налог нужно доначислить какой проводкой? Д99.01.1К68.02 за прошлые годы

10. Приложение

    Проводки:
    Д 99.01.1 К 68.02 документ Операции — Операции, введенные в ручную,
    Д 68.02 К 68.90 документ Операции — Корректировки ЕНС, Вид операции: Начисление налога

    Вид платежа в документах устанавливайте: Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно)

11. По налогу на прибыль : может я зря в руки скорректировало сальдо по ЕНС по году ? налог к уменьшению, или для годовой отчетности нужно чтобы сальдо по ЕНС соответстволо сальдо в ЛК

12. Сальдо по 68.90 и ЛК ФНС всегда должно соответствовать, ведь это наши взаиморасчеты с налоговой.

    вы пишите: По налогу на прибыль 1 кв, полугодие, 9мес 24 по факту в 1С убыток., а декларации я сдавала с прибылью, платила авансовые платежи, поэтому они накопились по сч Дт 68.90

    Значит за 1 кв, полугодие, 9 мес 24 нет проводок Д 99.01.1 К 68.04.1?
    Но в декларации вы показывали налог к уплате?

    Пополнили ЕНС — ИФНС списала сумму в счет налога на прибыль.
    А в 1С как? Пополнили ЕНС Д 68.90 К 51, но проводок то нет Д 68.04.1 К 68.90
    Получается в 1С сальдо на 68.90 больше на сумму начисленного налога на прибыль по декларации?

13. Да, все верно, значит все верно в руки поправила начисление налогов на ЕНС

14. Любовь, посмотрите карточку по счету 68.04.1 сальдо корректное?

15. Да соответсвует декларации по налогу на прибыль, налог к уменьшению

16. Хорошо, что разобрались!

Комментарии закрыты.