Добрый день, организация на НДС с 4 квартала 2023 года, реализация была в 3 квартале 2023, оплата поступила в 4 квартале 2023, должны ли мы включать суммы оплаты в книгу продаж?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Переход с УСН на ОСНО в 4 квартале, включение суммы оплаты за реализацию в 3 квартале в книгу продаж по НДС
Макс
RuTube
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Вычет НДС у налогового агента по аренде, если услуги получены и оплачены в 4 кв, а НДС уплачен в бюджет в 1 квартале в 1С Добрый день! Прошу помочь разобраться. Услуги оказаны в 4 квартале 2022г., оплачены в 4 квартале 2022г., НДС НА исчислен в…
- Когда отражать в Книге покупок вычет НДС при импорте из ЕАЭС, если Заявление о ввозе отправлено в одном квартале, а отметка налоговой в другом в 1С Импорт из ЕАЭС дату отражения в книге покупок как определить? В каком квартале отражать эти покупки? Если отправлены заявления в…
- Учет НДС по лизингу, если документы поступили по ЭДО в следующем квартале в 1С Добрый день! В результате технического сбоя у контрагента, документы по договорам лизинга за 1 квартал 2023 года (счета-фактуры, в т.ч.…
- Ошибка во втором квартале по налогу на прибыль, надо ли сдавать уточненную декларацию по каждому периоду или можно за год в 1С Добрый день! Обнаружились ошибки в учете во втором квартале 2023г. Надо ли подавать уточненную декларацию за 2 кв, за 3…
Статьи по этой теме
- Отгрузка в одном квартале, прием товаров на учет — в другом. Когда восстанавливать НДС с аванса? Источник: Письмо Минфина от 07.06.2023 N 03-07-11/52611 Информация для: плательщиков НДС Если продавец отгрузил товар в одном налоговом периоде (квартале),…
- Когда можно принять к вычету НДС с аванса полученного, если договор расторгнут в одном квартале, предоплата по нему возвращена покупателю в другом квартале в 1С? Во 2-м квартале получена предоплата от покупателя, поставка товара не состоялась, принято решение расторгнуть договор. В 3-м квартале аванс полностью…
- Как отразить в декларации по НДС, если не учли возврат поставщику в прошлом квартале в 1С? Купили материалы во 2 квартале, НДС приняли к вычету. По акту сверки в 4 квартале обнаружили, что одну позицию вернули…
- Как сдавать отчетность компаниям, зарегистрированным в 4 квартале? Бух. отчетность для зарегистрированных в IV квартале Гос. регистрация прошла в IV квартале 2026: первым отчетным периодом для бухгалтерской отчетности…
Добрый день!
В данном случае имеет место постоплата, НДС не начисляется, суммы оплаты в книгу продаж не включаются.
Объектами налогообложения НДС являются (п. 1 ст. 146 НК РФ):
— реализация (в т. ч. безвозмездная передача) товаров (работ, услуг, имущественных прав) на территории РФ
— передача для собственных нужд товаров (работ, услуг) на территории РФ
— выполнение СМР хозспособом
— ввоз товаров на территорию РФ.
Момент определения налоговой базы в общем случае — наиболее ранняя из дат (п. 1 ст. 167 НК РФ):
— день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав
— день оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.