Как организован учет в программе 1С-БП Корп 3.0 по авансам, полученным при реализации услуг в рамках одного договора по разным ставкам НДС. Например, получен аванс — 100 000 руб., в назначении платежа указано 0%. Реализовано услуг на 20 000 руб. по ставке НДС 0% и 50 000 руб. по ставке НДС 10%, остаток аванса на конец месяца 30 000 руб. В следующем месяце реализация 15000 руб. по ставке 0% и 15000 по ставке 10%, и получен аванс в размере 50 000 по ставке 0%.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Приложение
Здравствуйте!
При получении предоплаты необходимо исчислить НДС. Для этого используются расчетные ставки 10/110 и 20/120 — в зависимости от того, по какой ставке будет происходить последующая отгрузка (п. 4 ст. 164 НК РФ).
Вы получается, не уплачиваете НДС, при получении аванса — это нарушение, безопаснее, НДС исчислить и уплатить в бюджет из расчёта 10%, в части тех авансов, отгрузка по которым планируется с НДС 10%.
Подробнее:
Исчисление НДС по авансам, полученным от покупателей на расчетный счет в 1С
Счет-фактура на аванс не выставляется, если предоплата получена в счет поставки — с НДС 0% (п. 1 ст. 164 НК РФ).
Подробнее:
Порядок заполнения авансовых счетов-фактур в 1С
По реализации с разными ставками НДС в рамках одного договора, автоматически зачитывать аванс по поступлениям с разными ставками НДС у вас не получится.
Если в этом поле стоит Автоматически, то авансы зачитываются в хронологическом порядке в разрезе договоров, по очереди возникновения задолженности.
По поводу зачёта аванса в определённую реализацию, в документе поступление на р/счёт в поле Погашение задолженности, показатель Автоматически поменяйте на По документу (смотрите вложение).
Алгоритм составления авансовых счет- фактур, смотрите, пожалуйста, в материале:
Порядок заполнения авансовых счетов-фактур в 1С .