Вычет НДС при получении имущества в качестве вклада в 1С

Вопрос задал Оксана К. (Клин, Московская область)

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Добрый день .У меня вопрос следующий .
Производственный кооператив на основании соглашения получило оборудование. Оборудование было передано передающей стороной в качестве личного участия в деятельности Кооператива. Передающая сторона по отдельным позициям оборудования восстановила НДС. В акте приема передачи и бухгалтерской справке они указали суммы восстановленного НДС.(подпункту 1 пункта 3 статьи 170 главы 21 «налог на добавленную стоимость» НК РФ) На основании этих документов мы приняли их к вычету (пункта 11 ст.171 НК РФ). Счет-фактура поставщиком не выдавалась. Нам пришло требование из ИФНС. Что кооператив не правомерно взял к вычету НДС. Просим помочь в этом вопросе.

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте!

    Возможно Член кооператива не отразил в книге продаж первичный документ, по которому передавалось имущество с КВО «01» (Письмо ФНС от 20.09.2016 N СД-4-3/17657).
    Уточняли данный вопрос с членом кооператива?

    Уточните, что указано в требовании ИФНС, какое основание неправомерного принятия к вычету НДС?

    Посмотрите материал по теме:
    Оплата доли в уставном капитале имущественным вкладом (ОС) в 1С
    .

    1. Кооператив на оборот отразил принятый к вычету НДС с кодом 01,а вот передающая сторона восстановила НДС по счет-фактурам с кодом 21 по которым они получали это оборудование. Поэтому у нас расхождения с передающей стороной.

  2. Я думаю, что передающая сторона должна была восстановить НДС в 1С бухгалтерия каким то другим документом.

  3. Передающая организация должна была зарегистрировать в книге продаж первичный документ, по которому передается имущество с КВО «01» (Письмо ФНС от 20.09.2016 N СД-4-3/17657), т.е. не СФ, по которым приняла к вычету НДС, а Акт приема-передачи, по которому передала вам имущество.

  4. А можно еще вопрос, каким документом в 1С бухгалтерия передающая сторона должна была сделать восстановление НДС

  5. Передающая сторона в 1С для восстановления НДС, ранее принятого к вычету по имуществу передаваемому в качестве взноса, должна была создать документ Отражение начисления НДС (Операции — НДС — Отражение начисления НДС).

    В поле Документ расчетов выбрать Документ расчетов в контрагентом, далее создать «Новый документ расчетов (ручной учет)», где в полях «Вх.номер» и «От» указать номер и дату Акта приема-передачи.

  6. Огромное Вам спасибо . Теперь я думаю, что вопрос по требованию решиться.

    1

  7. Рада, если смогла помочь!

Комментарии закрыты.