Добрый день. ООО на ОСНО.
1.Имеем ли мы право зачесть НДС с авансов за прошлые периоды. Например, если мы оплатили НДС с поступления на р/с, которое было в 1 кв 2022г. Покупателя отгрузили во 2м квартале, но НДС не зачли (висит Д76АВ). Могу я зачесть подобный НДС в 4 квартале?
2. Если НДС к зачету больше чем НДС с продаж в 4 квартале (Есть еще НДС к зачету за прошлые периоды 2022г). Должна ли я сообщать налоговой об этом и (или) предпринимать какие-то действия в связи с изменениями в НК в 2023г? Заранее спасибо
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
1. Организация имеет право принять НДС к вычету с авансов, полученных от покупателей, на дату:
— отгрузки товаров (работ, услуг) покупателю (п. 6 ст. 172 НК РФ);
— возврата аванса в связи с изменением условий или расторжением договора (п. 5 ст. 171 НК РФ).
Сроком заявления к вычету НДС с аванса является квартал, в котором были поставка товаров (работ, услуг). Перенести данный вычет на другие кварталы нельзя.
2. Обязанности о том, что вы должны уведомлять налоговую о непринятом к вычету НДС на данный момент не зафиксировано. В общем порядке подавать уведомление по НДС в налоговую не нужно.
Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2023 года .