НДС

1. Добрый день!
   Т.к. российская компания оплачивает иностранным подрядчикам расходы на питание проживание, проезд, то и с данных расходов надо удерживать НДС
   (Письмо Минфина от 02.05.2012 г. N 03-07-08/125; от 13.05.2020 N03-07-08/38578)
   Правильно понимаю: услуги проживания и питания оказывает ИП и должен ли ИП исчислять НДС и выписывать счет -фактуру?
   «Упрощенец» не является плательщиком НДС, следовательно, он:
   не выделяет НДС в документах на отгрузку,
   не выставляет Счет-фактуру (даже без НДС).
   Дополнительно материал:
   Выставление счета-фактуры при реализации на УСН .

2. Мы не возмещаем затраты иностранной компании. Счета на возмещение не получали от иностранной компании. Мы сами платим ИП за питание и проживание. Счет-фактуру мы (ООО на ОСНО) сами должны выписать или нет? Эти затраты мы (ООО на ОСНО) включили в первоначальную стоимость ОС.

3. Добрый день!
   Если выполняются условия п. 1, п. 2 ст. 161 НК, то Ваша организация является налоговым агентом по НДС.
   Момент определения налоговой базы по НДС- дата оплаты поставщику, включая предоплату и расчеты неденежными средствами, т.е. из суммы оплаты удерживается НДС (в т.ч. за услуги на питание и проживание, т.к. в комментарии указано, что такие услуги включены в договор).
   Счет-фактуру налоговый агент выставляет контрагенту в день перечисления денежных средств с кодом 06.
   НДС в бюджет налоговый агент перечисляет в один день с перечислением оплаты контрагенту.
   Подробно материал: Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца .
   Налоговый агент НДС при приобретении услуг у иностранца .
   Останутся вопросы, обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.