ООО на ОСНО. заключен договор на поставку оборудования от иностранной компании. в договоре есть пункт «затраты по питанию и проживанию технических специалистов-иностранцев при монтаже оборудования несет Покупатель». ООО обеспечило гостиницу и питание. Оплачено за услуги ИП, счета от ИП выставлены без НДС. Нужно ли с сумм за проживание и питание начислять НДС и выписывать счет-фактуру?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » НДС
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Удерживать ли НДС налогового агента, если проезд и проживание оплачивает принимающая сторона российским поставщикам в 1С Компания-покупатель (мы) приобретает технику у иностранного поставщика (Китай). В договоре на поставку указано, что Поставщик направляет инженеров для сборки, ввода…
- Агентский договор ООО занимается грузоперевозками , ОСНО. Заключен агентский договор на предоставление услуг по питанию и проживанию. наших работников с другой организацией…
- Бухгалтерский и налоговый учет у Принципала гостиницы с 01.07.2022 в 1С Добрый день, уважаемые эксперты! Мы гостиница Будапешт «Принципал» заключили агентский договор с контрагентом ООО «Агент» на оказание услуг по поиску…
- Перевыставление расходов за питание проживание субподрядчика Добрый день. Компания (подрядчик) нанимает субподрядчика для монтажа оборудования для заказчика. Питание и проживание сотрудников субподрядчика оплачивает подрядчик. Затем подрядчик…
Статьи по этой теме
- Облагается ли взносами и НДФЛ оплата проезда и питания «физику» по договору ГПХ ─ разъяснения Минфина и ФНС Если вы оплачиваете стоимость проезда и питания «физиков» ─ исполнителей по договорам ГПХ, начислите на эти суммы страховые взносы на…
- Платить ли НДФЛ с оплаты питания, проезда и проживания по договору ГПХ? По условиям ГПХ-договора организация оплачивает исполнителю-«физику» стоимость проезда к месту работы, питания и проживания. Нужно ли облагать ли эти выплаты…
- Ошибка во взаиморасчетах с поставщиком: указан неправильный документ расчетов. Обнаружение и исправление ошибки с помощью отчета Анализ Субконто в 1С При ведении расчетов с контрагентами в 1С могут возникать ошибки. На примере незаполненной аналитики Документы расчетов с контрагентом при корректировке…
- Обзор новостей по БУ и НУ за 18.04-24.04.2025 Разъяснен порядок учета расходов комитентом по договорам комиссии По договору комиссии одна сторона (комиссионер) обязуется по поручению другой стороны (комитента)…
Добрый день!
Т.к. российская компания оплачивает иностранным подрядчикам расходы на питание проживание, проезд, то и с данных расходов надо удерживать НДС
(Письмо Минфина от 02.05.2012 г. N 03-07-08/125; от 13.05.2020 N03-07-08/38578)
Правильно понимаю: услуги проживания и питания оказывает ИП и должен ли ИП исчислять НДС и выписывать счет -фактуру?
«Упрощенец» не является плательщиком НДС, следовательно, он:
не выделяет НДС в документах на отгрузку,
не выставляет Счет-фактуру (даже без НДС).
Дополнительно материал:
Выставление счета-фактуры при реализации на УСН .
Мы не возмещаем затраты иностранной компании. Счета на возмещение не получали от иностранной компании. Мы сами платим ИП за питание и проживание. Счет-фактуру мы (ООО на ОСНО) сами должны выписать или нет? Эти затраты мы (ООО на ОСНО) включили в первоначальную стоимость ОС.
Добрый день!
Если выполняются условия п. 1, п. 2 ст. 161 НК, то Ваша организация является налоговым агентом по НДС.
Момент определения налоговой базы по НДС- дата оплаты поставщику, включая предоплату и расчеты неденежными средствами, т.е. из суммы оплаты удерживается НДС (в т.ч. за услуги на питание и проживание, т.к. в комментарии указано, что такие услуги включены в договор).
Счет-фактуру налоговый агент выставляет контрагенту в день перечисления денежных средств с кодом 06.
НДС в бюджет налоговый агент перечисляет в один день с перечислением оплаты контрагенту.
Подробно материал: Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца .
Налоговый агент НДС при приобретении услуг у иностранца .
Останутся вопросы, обращайтесь, пожалуйста.