ООО «Агро-Строительные Технологии» ОСНО.Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0
БИТ.ФИНАНС 3.1 (3.0.77.78/3.1.45.5)
Добрый день, наша организация ввела штрихкодирование товара на складах. С этого времени покупатель оформляет документы реализации, а затем идет за товаром на склад. Бывают случаи, когда покупатель отказывается брать товар ( либо весь, либо часть). Изменить или пометить реализацию невозможно из-за штрихкодирования. Мы оформляли корректировку реализации с видом «исправление в первичных документах», так как для оформления корректировки с видом «корректировка по согласованию сторон» отсутствовало основание (письмо либо доп соглашение). В книгу продаж попадала запись по данной реализации с плюсом и минусом. Либо, если часть товара брали, была третья строка с записью согласно исправительной счет-фактуре ( все согласно правил заполнения книги продаж). По декларации за 2 кв 2020г пришло требование с кодом ошибки 9. В этом требовании в ошибки выпали все исправительные счет-фактуры. Работники ФНС объясняют, что программное обеспечение обновили и теперь мы должны показать суммы не с минусом, а как вариант отправить их в книгу покупок с плюсом. Получается, что исправительные сф отменили? Можно пользоваться только корректировочными без документального подтверждения покупателя? Либо мы что-то неправильно отражаем в программе? Помогите разобраться
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Инна!
Код ошибки «9» НДС означает, что ошибки были допущены при аннулировании записи в разделе 9. Например, сумма НДС, указанная с отрицательным значением, оказалась больше суммы НДС, указанной в записи по счету-фактуре, подлежащей аннулированию. Или же отсутствует запись по счету-фактуре, подлежащая аннулированию.
Судя по определению, ваша ситуация не подходит под это определение. Видимо, что-то связано с программным обеспечением ИФНС.
Вообще, считаю, что неправильно отражать реализацию еще до того, как она произошла. Поэтому у вас и основания для корректировки нет.
На мой взгляд, есть такие варианты:
1. Оформлять корректировочный с/ф как требует налоговая. По основанию может быть придумать какой-то документ.
2. Сделать официальный запрос в свою налоговую, чтобы официально ответили — на какие нормативные акты они ссылаются.
В втором случае на требование дать ответ, что у вас верно и не требует исправлений
спасибо