Здравствуйте!
Работаем в Бухгалтерия 3.0, релиз актуальный.Стали делать КУДР и не поняли откуда запись, которую приводим в скрин -шоте.У нас есть сотрудник, который получает доход по зарплате и доход от аренды автомобиля.Вопрос: как программа при списании(уплате) НДФЛ налогового агента отличает зарплатный НДФЛ сотрудника от его НДФЛ с иных доходов, который выплачивается без ведомости.Мы пытались разными способами делать записи в Регистр расчета налогового агента, в т.ч. путем сторно, но картинка не меняется.Подскажите, как убрать эту запись по НДФЛ и как избежать этого в дальнейшем.
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Ольга!
Уточните, пожалуйста, что вас смущает? Из записей в КУДиР не понятно, что не верно.
Правильно ли я поняла, что вы считаете, что НДФЛ с арендной платы не должен отражаться в КУДиР?
У нас УСН доходы минус расходы, в закрытый список расходов -НДФЛ с не зарплатных (прочих)доходов не входит. Подскажите, как убрать запись из КУДР, так как эти суммы НДФЛ уплаченные с не зарплатного дохода.
Расходы по аренде имущества принимаются в целях налога при УСН (пп. 4 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Признание расходов производится при условии (п. 2 ст. 346.16, п. 2 ст. 346.17 НК РФ):
— фактического оказания услуг;
— оплаты.
Когда вы оплачиваете работнику аренду за вычетом НДФЛ принимается в расходы часть арендной платы. Когда уплачиваете НДФЛ с аренды — 2 часть также принимается.
Так что все правомерно.
Лариса, еще раз хочу уточнить, так как НК под рукой нет. Доход сотрудника с аренды его автомобиля облагается НДФЛ, который организация за него платит, как налоговый агент и берет в расходы?
Здесь не имеет значения, что арендодатель — ваш работник. По договорам аренды имущества расходы можно принять в целях НУ. Так как вы — налоговый агент по НДФЛ, аренда разбивается на доход работника и НДФЛ. Ваш же расход — полная арендная плата.
Лариса, спасибо! Вопрос можно закрыть.