УСН, как налоговому агенту по НДС закрыть отрицательный остаток на счете 19.04 в 1С

Вопрос задал Ирина

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.80/10)

добрый день!

При оплате НДС за иностранца (мы налоговые агенты) возникла курсовая разница, которая закрывается автоматической проводкой 19-76.НА.

Но при формировании записей книги покупок когда закрывается 19 и 68.02 счет, возникает остаток на счете 19. Что делать? Как его убрать?

Обсуждение (9)

  1. Здравствуйте!

    Если все выполнили корректно, то вся сумма, которая есть на счете 19.04 документом Формирование записей книги покупок закроется. Т.е. там будет, что сформировалась документом Поступление и документом Списание с р/с при постоплате.

    Имеет смысл все документы по цепочке перезаполнить и перепровести. Возможно, что с хронологией что-то сбилось.

    Проверяйте, пожалуйста, все счета 19.04, 68.32, 76.НА — как они закрываются и что там по сальдо.

  2. Если после перезаполнения и перепроведения вопрос не решится, то в файл ворд скрины всех документов с проводками:
    — Списание с расчетного счета оплата поставщику — аванс
    — Счет-фактура выданный НА — аванс
    — Списание с расчетного счета оплата НДС — аванс
    — Поступление (акт, накладная)
    — Списание с расчетного счета оплата поставщику — постоплата
    — Счет-фактура выданный НА — постоплата
    — Списание с расчетного счета оплата НДС — постоплата
    — Формирование записей книги покупок

  3. А у нас постоплата

    1. Все аналогично. Привела Вам более сложный пример. Давайте все перепроведем и перезаполним каждый документ. Если не поможет, то все скрины с проводками, но уже укороченный список:
      — Поступление (акт, накладная)
      — Списание с расчетного счета оплата поставщику — постоплата
      — Счет-фактура выданный НА — постоплата
      — Списание с расчетного счета оплата НДС — постоплата
      — Формирование записей книги покупок

  4. У нас еще суть в том что на ОСНО мы только с 1 июля. Ранее были на УСН

  5. То есть ранее при УСН первые 6 мес у нас не было Формировнаие записей книги покупок.

    1. Если не было ФЗКП, то значит НДС включали в стоимость или какой был процесс?

  6. Да, НДС включали в стоимость.

  7. По результату анализа данных, что нужно сделать:
    — Ввод остатков 30.06.19, сальдо в НУ по счету 60.21
    — Операция, введенная вручную 30.06.19, списать сальдо по счету 19.04 + откорректировать регистр НДС предъявленный на эти же суммы в этом же документе (Еще – Выбор регистров – Регистры накопления)
    — Операция, введенная вручную 30.06.19, откорректировать регистр Книга учета доходов и расходов раздел I (Еще – Выбор регистров – Регистры накопления). Занижена сумма расходов по уплате НДС в бюджет в принимаемых расходах УСН
    — Операция, введенная вручную 01.07.19, учесть в НУ стоимость услуг, полученных от иностранного контрагента, но не оплаченных до 3кв, проводка Д 91.02 К 60.21 — сумма только в НУ
    — Операция, введенная вручную 01.07.19, восстановить НДС, включенный в стоимость с 19.04 по неоплаченным до 3кв услугам иностранца + откорректировать регистр НДС предъявленный на эти же суммы в этом же документе (Еще – Выбор регистров – Регистры накопления)
    — Проверить и откорректировать при необходимости Операцию на сумму 1,45 с проводкой Д 68.32 К 68.02
    — «Свернуть» сальдо на счете 68.32 по документам и по договорам
    — Свериться с ИФНС по НДС налогового агента и откорректировать сальдо по счету 68.32 согласно сверки
    — Проверить и перепровести документ Поступление (акт, накладная) от 31.08.19, пересчет в евро должен быть корректным по курсу на эту дату в проводках
    — После выполнения всех корректировок и закрытия месяца выполнить все проверки в блоке Отчеты — Анализ учета, не должно быть ошибок, а если есть предупреждения, то надо понимать, какие причины для этого
    — Сформировать общую ОСВ на 30.09, из нее перейти в ОСВ по каждому счету и проанализировать данные с максимальной аналитикой на вкладке Группировка, для каждого счета она своя — не должно быть непонятных сальдо, развернутых сальдо без оснований, сумм «красным», незаполненных субконто и т.д.

    1

Комментарии закрыты