Здравствуйте! Прошу подсказать, как заполнить 6-НДФЛ за 1 квартал 2022 года,если за январь, февраль 2022 года мат. выгоду от беспроцентных займов сотрудникам рассчитывали и НДФЛ удерживали и оплачивали в бюджет, за март уже не считали и не оплачивали. 05.04.22 получили заявления от сотрудников о перечислении излишне удержанного налога и в тот же день доплатила сотрудникам сумму НДФЛ за январь и февраль. Как заполнить 6-НДФЛ? У вас был пример только по 2021 году, когда уже была сдана отчетность, а как быть с 2022 годом? Спасибо
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день! У нас получается согласно Пример 1. Расчет НДФЛ с текущих доходов по матвыгоде в разделе 2 6-НДФЛ не будет исчисленного НДФЛ с мат.выгоды, отразится только удержанный (строка 160), при условии, что налог был удержан в 1 квартале 2022.
Возращенный НДФЛ (строка 190) появится в отчете за 1 полугодие. Также в разделе 1 в строках 030-032 за 1 полугодие необходимо будет отразить дату и сумму возврата.
По заполнению строки 180 раздела 2 6-НДФЛ есть нюанс, он рассмотрен по ссылке Пример 2. Перерасчет НДФЛ с матвыгоды за прошлые периоды