УСН доходы-расходы, НДФЛ по договорам ГПХ в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Светлана С. (Старый Оскол)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день! Скажите, как должен ложиться НДФЛ по оплатам ГПХ в новом механизме. НДФЛ учитывается теперь в расходах на оплату труда с заработной платы, а с ГПХ должен учитываться также, как и с оплатой зарплаты или нет?

Метки вопроса: Учет расходов по зарплате при УСН
Все комментарии (6)

  1. Добрый день! В публикации «Как ЕНП изменил расчет платежей по УСН» (Мартынюк Н.А.) («Главная книга», 2023, N 7)» , на которую ссылаются разработчики, есть предложение:
    «Сказанное справедливо и для НДФЛ, удержанного вами из иных учитываемых в УСН-расходах выплат физлицам».»

    Т.е. предполагается, что данный алгоритм распространяется и на вознаграждения по договорам ГПХ.

    Обратите внимание, что в программе была ошибка:

    Удержанный НДФЛ по ДГПХ не учитывается в расходах УСН
    Код ошибки: 60015915
    Код(ы) обращения: HL-851185 HL-858268
    Статус: Исправлена в выпущенной версии Зарегистрирована: 15.07.2024
    Исправлена: «Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0», версия 3.0.156.30

    Описание:
    При выплате по договору подряда удержанный НДФЛ не учитывается в составе расходов УСН.
    https://bugboard.v8.1c.ru/error/000158730

    Если установлен релиз 3.0.155, для него есть патч EF_60015915.

  2. В списании нет ведомостей по выплатам гпх (усн доходы-расходы)

  3. В этом случае пользователи скорее всего выплату проводят по виду операции «Прочее списание», где сумму для УСН указывают вручную в блоке «Отражение в УСН».
    Тогда необходимо сумму НДФЛ отразить в расходах УСН отдельно документом «Запись книги доходов и расходов УСН», т.к. пока в программе данная выплата не автоматизирована.

  4. Сделали в ведомости в бп вид операции на счета и в списании появились нужные ведомости

  5. Отлично! В Этом случае движения в регистрах УСН, включая НДФЛ, должны появится при проведении документа «Списание с расчетного счета».

  6. Да, все появилось корректно, спасибо

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Выбор субсчетов и статей ДДС для отражения уплаты налогов в 1С Добрый день! Платим НДФЛ и страховые взносы отдельными платежами-распоряжениями с разными кбк. НДС и прибыль на единый счет. В январе…
  2. Учитывать ли доход по ГПХ при расчете среднего заработка для отпуска Здравствуйте! Сотрудник работал на ставке и по договору ГПХ. Должен ли учитываться доход по ГПХ при расчете среднего при оформлении…
  3. Доходы по договору ГПХ в отчете 6-НДФЛ в 1С Вопрос по отчету 6-ндфл за 2022 год. Зарплата по договору ГПХ, Оплата до 15 числа следующим за начислением. То есть…
  4. Расходы в экспедиции для исполнителя по договору ГПХ в 1С Организуется экспедиция для съемки кинофильма, в которую направляются как сотрудники организации, так и привлеченный работник по договору ГПХ. Данный работник…

Статьи по этой теме

  1. Платить ли НДФЛ с оплаты питания, проезда и проживания по договору ГПХ? По условиям ГПХ-договора организация оплачивает исполнителю-«физику» стоимость проезда к месту работы, питания и проживания. Нужно ли облагать ли эти выплаты…
  2. Суд сформулировал признаки фиктивного ГПХ-договора с самозанятым Источник: Постановление АС Северо-Западного округа от 28.11.2023 N Ф07-15491/2023 Информация для: работодателей Налоговики после проверки доначислили компании (фитнес-центру) страховые взносы…
  3. Выплаты в разрезе статей расходов (ЗУП 3.1.13) В ЗУП 3.1.13 добавлена возможность раздельной выплаты сумм, учтенных по разным статьям расходов, таких как: расчеты с персоналом (на счете…
  4. Сторнирование начислений по договору ГПХ Разберем, как в ЗУП 3 зарегистрировать сторно начислений по договору ГПХ и как отразить это в отчетности. Также посмотрим, что…