Добрый день! Мучает вопрос: в 4-м квартале реализовали товар по ставке НДС 0% в ДНР на 20 млн руб. Подали на возмещение НДС 3 млн. руб. Но покупатель из ДНР не оплатил за поставленный товар 7 млн. руб., причем все долги частичные по разным СФ. А оплата до 25.01.2023 является одним из условий для обоснования ставки 0%. Несмотря на это в 4 разделе я указала реализацию все 20 млн. Как теперь быть? Каким образом ФНС будет перерасчитывать НДС? Отдельно доначислят НДС или придется сдавать уточненку с новой цифрой 13 млн? Как отразится эта неоплата долга покупателя на процедуру возмещения НДС? Может, пока время еще не сильно упущено для повторной камералки, сразу указать в 4-м разделе сумму обоснованной под 0% реализации в 13 млн? Тогда как быть с документацией, которая вся подписана, а товар реализован под 0%. Заранее спасибо за ответ.
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Выглядит так, что надо СФ переделывать с 0% на 0% и 20% — раз оплаты частями, получается в одном СФ разные ставки будут. Дальше уточненку подавать с ними. Если НДС получается к доплате, то перед подачей отчета заплатить налог и пени, если они есть. Можно одной платежкой все.
Ставку НДС 0% просто так не дадут. Должны были пакет документов сдать, подтверждающих право на нее. Если еще не сдали его, то в процессе камералки запросят и увидят всю картину.
По сути у вас такая ситуация. Здесь НДС 0% по экспорту не подтвердили, а у вас такой же 0%, но по своей нормативке
Экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров не подтвержден в течение 180 дней
И ваш вариант не подтвержден, и не будет подтвержден т.к. условия уже никак не выполните.
Огромное спасибо! Вы подтвердили все мои сомнения. Срочно переделываем документы и подаем уточненку.