Настройки при обязанности исчислять НДС при УСН в 1С

1. Добрый день!

   Если вы стали плательщиком НДС, укажите выбранную ставку налога в разделе Главное — Налоги и отчеты — вкладка НДС.
   От выбранных настроек — подбирается ставка НДС в документы.
   В какой момент менять настройки 1С? — Плательщиком НДС «упрощенец» становится не с начала следующего квартала от момента превышения лимита, а с первого числа нового месяца после того, в котором лимит перешагнул порог, установленный законом (п. 5 ст. 145 НК РФ).
   Подробнее посмотрите в нашем материале (пункт Настройки 1С):
   Самоучитель по НДС на УСН в 1С
   Организации на УСН, которые с 2026 года становятся плательщиками НДС, должны:
   — выставлять счета-фактуры (ст. 120 НК РФ);
   — вести книги покупок и продаж для отражения операций по начислению НДС и заявлению вычетов;
   — сдавать декларацию по НДС в электронном виде по утвержденному формату.

   В этом случае Декларации по НДС подавать весь 2026? — если правильно поняла , здесь речь идет про бессрочную льготу по НДС для IT.
   Подробнее по льготам можете посмотреть в статье (пункт льгота IT):
   Какие налоговые льготы отменили с 2026 года

2. Здравствуйте.
   Интересует как поступить когда начнет действовать льгота для ИТ-компаний с ПО в Реестре Минцифры если она в середине года. Настройки оставлять как с НДС 5%, но выставлять без НДС? Декларации по НДС подавать до конца 2026г.?
   Если к этому времени начнется реализация ПО не в Реестре Минцифры, то вести раздельный учет?

3. Операции по реализации услуг по передаче исключительных прав на ПО освобождаются от НДС (пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ).
   При этом главным условием такого освобождения является включение ПО в единый реестр российских программ.
   Поэтому освобождение от НДС при реализации указанных услуг применяется с момента включения ПО в такой реестр (письмо Минфина от 09.06.2022 № 03-07-08/54716).
   Т.е если на момент реализации ПО не включено в реестр, то при его реализации применяется общая ставка НДС.

   Если организация после перехода на ОСН будет осуществлять передачу ПО то такие операции не будут подлежать налогообложению по НДС.
   Другие операции будут облагаться НДС в общем порядке. Налогоплательщики обязаны вести раздельный учет облагаемых и не облагаемых НДС операций (п. 4 ст. 149 НК РФ ).

   При осуществлении налогоплательщиками операций, не подлежащих налогообложению НДС (освобождаемых от налогообложения) в соответствии со ст. 149 НК РФ, счета-фактуры не составляются, журналы учета счетов-фактур и книги продаж не заполняются. Лица, осуществляющие только необлагаемые на основании ст. 149 НК РФ операции, книгу покупок не ведут (п. 3 ст. 169 НК РФ), однако не освобождены от обязанности представлять декларации по НДС.

4. Добрый день.
   Организация на УСН Д-Р.
   В настройках 1С посмотрела Учетную политику. С 2026 поставить галочку НДС.
   Если ПО попадет в Реестр Минцифры, то не начислять НДС можно будет со следующего месяца включения в Реестр, а декларации по НДС подавать до конца года?
   Есть смысл ведения раздельного учета НДС если при НДС 5% вычет не предусмотрен?

   1. В настройках поставили галочку про НДС на УСН. Появилась вкладка НДС. На ней надо выполнить настройку, как указано здесь
      Реализация товаров и услуг без НДС на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С
      И далее вести учет по этому алгоритму

      Освобождение от НДС применяется с момента включения ПО в реестр (Письмо Минфина от 09.06.2022 № 03-07-08/54716)
      Поэтому НДС не начислять не со следующего месяца, а с даты включения в реестр
      Освобождение от НДС — это льгота. Она отражается в декларации по НДС в разделе 7. Поэтому декларацию по НДС надо сдавать всегда. Не будет суммы НДС к начислению — будет только информация о реализации, которая Без НДС

      Раздельный учет входящего НДС при УСН с НДС 5% не ведется т.е. расчеты не надо вести т.к. вычета входящего НДС нет
      Но нужны данные для заполнения раздела 7, а за это в 1С отвечает настройка «Ведется раздельный учет входящего НДС…»

5. Добрый день.
   Спасибо. А можно еще ссылку на настройку «Ведется раздельный учет входящего НДС…»?

6. Для настройки Ведется раздельный учет входящего НДС проставьте флажок в разделе Главное — Налоги и отчеты — НДС.
   Посмотрите, пожалуйста, в нашем материале (пункт Настройка раздельного учета НДС в 1С):
   Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия

7. Добрый день.
   Большое спасибо.
8. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.