Просим пояснить специфику формирования налоговых разниц на счете 08.03 «Строительство объектов основных средств».
У нас следующая ситуация.
Ежегодно к профессиональному празднику День работника нефтяной и газовой промышленности сотрудники получают премию. Данные выплаты мы не учитываем в целях налога на прибыль, соответственно, и настроена статья затрат «ФОТ не НУ» для бухгалтерских счетов 20, 23, 25, 26, а также для счета 08 при строительстве хозспособом.
По факту в программе 1С при загрузке документа «Отражение зарплаты» статьи затрат «ФОТ не НУ_20», «ФОТ не НУ_23», «ФОТ не НУ_25», «ФОТ не НУ_26» имеют признак налоговой разницы «ПР».
А по счету 08 данные отображаются как БУ = НУ.
Мы применяем балансовый метод с отражением постоянных и временных разниц.
Просим пояснить, почему в модуле программы признак «не НУ» не работает для счета 08?
Добрый день! В данном случае необходимо в способе отражения зарплаты на 08 счете указать определенную статью затрат «Не учитываемые в целях налогообложения».
Видео с примером высылаю — https://go.screenpal.com/watch/cZQtlRVSEMk
Добрый день! Могли бы Вы прокомментировать такую информацию.
Организация, которая оказывает нам тех.поддержку по сопровождению программы 1С, отвечает, что настройку вида расхода «Не учитываемые в целях налогообложения» можно использовать только для затратных счетов (20…) и счета 91. Для счета 08 эта настройка недоступна у разработчика 1С
Добрый день! Статья затрат «Не учитываемые в целях налогообложения» является типовой в справочнике «Статьи затрат».
Она привязана к справочнику, а не к конкретному счету.
Поэтому мы можем её выбрать в субконто, где этот справочник указан — https://go.screenpal.com/watch/cZQtlRVSEMk
При этом в проводках мы видим, что программа отработала корректно, выделила ПР и отнесла сумму на забаланс (продублировала):
Если бы у нас была ВР, там могли бы быть проблемы, т.к. её нужно закрывать. А по ПР программа должна отработать корректно, просто нужно будет при закрытии месяца проконтролировать этот момент.