Когда выставлять счет-фактуру налогового агента по НДС с 2023 в 1С

Вопрос задал Наталья П.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.84/10)

Добрый день,

У нас заключен договор с подрядчиком не резидентом (Китай), расчеты в юанях.
31 декабря мы с ним подписали акт и отразили в учете 31 декабря 2022 г.
09.02.23 произвели оплату контрагенту.
Ранее мы при оплате подрядчику должны были оплатить НДС, как налоговый агент и выставить сч.ф по оплате.
Подскажите, пожалуйста, как сейчас в 1С правильно и в какой момент выставлять сч.ф налогового агента и принимать к вычету.
Спасибо

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Уведомлений по НДС нет в т.ч по агентскому НДС – отчетность сдается до срока платежа и сумма НДС к моменту уплаты налоговикам уже известна.

    НА по НДС имеет право на вычет исчисленного налога (до 2023 – уплаченного).
    НДС исчисляется при перечислении оплаты/предоплаты. И на основании оплаты поставщику в 1С оформляется СФ НА — как и ранее.
    Необходимо выставить СФ в 1 экз.
    Для вычета агентского НДС требуется исчисление НДС и оприходование услуги.
    (ст. 161, п. 3 ст. 171 НК РФ)

    Дополнительные настройки не нужны в 1С.

    Из нового. Когда из Главное — Задачи организации будете оформлять Операцию по ЕНС: Налоги (начисление), то в табличной части будет 1/3 от суммы из Раздела 1 и 1/3 от суммы из Раздела 2.
    Где сумма по разделу 2, обязательно надо перейти по ссылке в графе Сумма и там заполнить аналитику:
    -НДС, 68.02
    -НДС налогового агента, 68.32

    Если уже была оплата до 01.02.2023 у налогового агента по НДС, то в Операции по ЕНС: Налоги начисление надо кликнуть по графе Сумма — там расшифровка платежа указывается.
    Заполняется Контрагент, Договор, Документ — это Списание с р/с до 01.01.2023, Сумма.

    Начисление и вычет НДС НА будет в одном квартале, если условия для вычета такого НДС соблюдены. Они не изменились, кроме того, что не требуется оплата НДС НА в бюджет. Оплата НДС НА будет вместе с обычным НДС по общим срокам по 1/3.

    Переносить вычет обычного НА по НДС нельзя.

    Дополнительно

    Декларация по НДС за 4 квартал 2022 в 1С
    Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С
    ФНС опубликовала образцы платежных поручений по ЕНС для разных случаев
    Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь.

    1
  2. Мария, спасибо огромное за развернутый ответ

  3. Можно еще уточню оплату я провожу НДС за НА, по курсу на день оплаты контрагенту?

    1. Полагаю, что СФ налогового агента по НДС оформляем на основании оплаты иностранному поставщику, поэтому да, по курсу на день оплаты (п. 1, 2 ст. 161 НК РФ).

      1

Комментарии закрыты.