Контрагент из Беларуси оказал нам транспортные услуги на территории России.Должны ли мы выступать в качестве налогового агента по уплате налога на прибыли и по уплате НДС.Изучила статью по определению места оказания услуг, но так и не разобралась.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Налоговый агент
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- УСН доходы-расходы, суммы налогов УСН и НДС по документу Сведения об уплате налогов зависают в регистре Прочие расчеты в 1С Добрый день! Программа 1С Бухгалтерия ПРОФ. Нужно ли при уплате налога по УСН («доходы минус расходы») формировать документ «Сведения об…
- Изменение статьи Проценты к получению(к уплате) с релиза 3.0.178 в 1С Прослушали выпуск за 5мин сегодня. По процентам неясно. Верно ли мы понимаем, что с релиза 3.0.178 статья Прочих доходов/расходов "Проценты…
- Регистры ЕНС в результате некорректной проводки с минусом в 1С Добрый день, в августе проводила сверку ЕНС с сальдо по налогам в БП. Сделала некорректную проводку с минусом на сумму…
- Сумма налога УСН в Помощнике по УСН и ОСВ по 68.12 не совпадает в 1С Добрый день! Помогите, пожалуйста разобраться с ситуацией в программе 1С 8.3. Дело в том, что при формировании "ОТЧЕТНОСТЬ УСН за…
Статьи по этой теме
- Проценты к получению и уплате в отчете о финансовых результатах по ФСБУ 4 в 1С Разберем на примере, как заполнить проценты к получению и уплате в отчете о финансовых результатах в 1С Бухгалтерия 3.0 КОРП.…
- Нужно ли заполнять документ Сведения об уплате налогов при УСН в 1С? Нужно ли в 1С на УСН заполнять документ Сведения об уплате налогов по остальным налогам, кроме страховых взносов. Если да,…
- Нужно ли вносить корректировки по УСН, если в течение года оплачивали авансы по минимальному налогу, в 1С? Организация на УСН «доходы минус расходы» платит в течение года авансовые платежи УСН исходя из предполагаемого минимального налога (1% от…
- Могут ли задвоиться данные, если вручную заполнить документ Сведения об уплате налогов, пока проводятся технические работы в ЛК ЕНС на сайте ФНС и нет загрузки данных в 1С? В ЛК ЕНС регулярно технические работы ФНС проводит и документы в Личный кабинет ЕНС в 1С не загружаются. В это…
Здравствуйте!
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству: Регламент ответов на вопросы БухЭксперт8.ру Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
НДС.
Для определения места реализации услуг по взаимоотношениям с контрагентом из республики Беларусь руководствуемся п.29 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС (далее- Протокол).
Контрагент оказал вам транспортно-экспедиционные услуги, но такой вид услуг не указан в пп.1-4 п.29 Протокола, соответственно мы обращаемся к пп.5 п.29 Протокола и делаем вывод, что местом реализации таких услуг будет страна исполнителя, т.е. Беларусь.
И ваша организация не признается налоговым агентом по НДС.
Прибыль.
Если у вашего контрагента нет постоянного представительства в РФ, то доходы, полученные иностранной организацией, обложению налогом у источника выплаты не подлежат (п.2 ст. 309 НК РФ)