Контрагент из Беларуси оказал нам транспортные услуги на территории России.Должны ли мы выступать в качестве налогового агента по уплате налога на прибыли и по уплате НДС.Изучила статью по определению места оказания услуг, но так и не разобралась.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2024 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству: Регламент ответов на вопросы БухЭксперт8.ру Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
НДС.
Для определения места реализации услуг по взаимоотношениям с контрагентом из республики Беларусь руководствуемся п.29 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС (далее- Протокол).
Контрагент оказал вам транспортно-экспедиционные услуги, но такой вид услуг не указан в пп.1-4 п.29 Протокола, соответственно мы обращаемся к пп.5 п.29 Протокола и делаем вывод, что местом реализации таких услуг будет страна исполнителя, т.е. Беларусь.
И ваша организация не признается налоговым агентом по НДС.
Прибыль.
Если у вашего контрагента нет постоянного представительства в РФ, то доходы, полученные иностранной организацией, обложению налогом у источника выплаты не подлежат (п.2 ст. 309 НК РФ)