Добрый день.
В 2025 году наша организация применяла УСН (Д-Р). В декабре мы превысили лимит доходов и утратили право на применение УСН с 01.12.2025 (п. 4 ст. 346.13).
В ФНС мы подали в декабре уведомление об утрате права на применение УСН и о переходе на уплату ежемесячных авансовых платежей по налога на прибыль исходя из фактически полученной прибыли.
С 1.12.2025 мы в 1С осуществили переход с УСН на ОСН.
Первая налоговая декларация по налогу на прибыль организаций подаётся по правилам для вновь созданных организаций и представляется в ФНС не позднее 25.02.2026.
Как в таком случае сформировать в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 налоговую декларацию по налогу на прибыль с декабря 2025 года?
Конфигурация:
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.190.25), ПРОФ.
Добрый день!
Уточните, физически в программе не получается сформировать декларацию, потому что настройки по прибыли действуют только с начала года?
Либо вопрос как отразить авансовые платежи в декларации по прибыли?
Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в 1С
Переход на уплату авансовых платежей по налогу на прибыль исходя из фактической прибыли в 1С
Автоматический переход с УСН на ОСНО в 1С
Здравствуйте, Оксана.
Да, в программе физически не получается сформировать декларацию, хотя я указал, что переход на ОСН с 01.12.2025, но в программе настройки по прибыли действуют только с начала года.
Спасибо за уточнение.
Так настройки УП действуют только с начала года, значит декларацию по прибыли за декабрь нужно заполнить вручную.
Далее за январь декларация формируется корректно?
Декларацию можно сформировать из Задачи организации.
Здравствуйте.
Это интересно, вручную. Никогда не приходилось делать таким образом. Ну что ж, буду формировать. Откуда и как формировать декларацию я знаю.
Добрый день.
А как быть с декларацией по УСН, которую я сдал 25.01.2026? Она также формируется за год, а не за 11 месяцев и туда вошёл, в том числе и декабрь. Это что, получается двойное налогообложение? Как в этой ситуации поступить?
Если организация утратила право на УСН в середине года, последний налоговый период на «упрощенке» равен периоду с начала календарного года до последнего числа месяца (включительно), предшествующего месяцу, в котором утрачено право на УСН (п. 4 ст. 346.13 НК РФ).
Начиная с версии 3.0.189 добавлен помощник для отражения в учете перехода организации с начала года с УСН «доходы минус расходы» на Общую систему налогообложения с уплатой налога на прибыль.
Чтобы его применять в УП поменяется систему налогообложения на Общая (Главное — Налоги и отчеты — раздел Система налогообложения). Далее зайдите в Помощник по переходу с УСН на ОСН (Операции — Помощник по переходу с УСН на ОСН).
Автоматический переход с УСН на ОСНО в 1С
Переходили таким образом?
Если да, то в декларацию по УСН все равно подтягиваются доходы/расходы за декабрь?
И в п. 4 ст. 346 НК РФ ещё сказано, что при утрате права на применение УСН, переход на иной режим налогообложения осуществляется с 1 числа месяца, в котором утрачено право на примение УСН. Да, конечно переходил. Так как мне поступить в этом случае?
Вопрос я не закрываю. Меня не будет до 15.02.2026.
Воспроизвела пример в базе.
Цифры условные.
В программе оформила реализацию в декабре и поступление денег (50 млн от 10.12.25, пока организация находилась на УСН. Считаем, что лимит доходов превышен и с 01.12.25 организация обязана перейти на ОСНО.
Перехожу в настройки Налоги и отчеты — устанавливаю , что с декабря 2025 организация переходит на ОСНО (см.скрин)
Далее перехожу в Помощник по переходу с УСН на ОСНО, программа предлагает выполнить определенные действия.
Закрываю период декабрь 2025, формирую КУДиР.
В доходах 50млн — не отражаются.
Формирую декларацию по прибыли за 2025 — в доходах отразилась реализация декабря.
То есть двойного налогооблажения нет.
Здравствуйте.
Мне удалось сформировать НД по НП за декабрь 2025 г. До этого я формировал НД по НП за 2025 г. и у меня она полностью формировалась за год. Сегодня я также сформировал НД в целом за 2025 г.и проверил по расшифровкам доходы и расходы и в них отразились операции только за декабрь 2025 г. Так, что вопрос закрыт.